На что ориентируются люди открывая вклады в банке? На величину процентной ставки. И чем она больше, тем лучше. Но сам процесс открытия банковского вклада сводиться не только к поиску самых выгодных ставках по депозиту. Нужно также понимать разницу между простым и сложным начислением процентов. При сложных процентах или при их капитализации ваш доход будет выше. Однако не следует забывать и про налоги. Да, да. Банковские вклады облагаются налогом и причем немаленьким - аж 35%. Но конечно, не со всей полученной прибыли, а только с ее части. Поэтому открывая вклад, нужно знать - "какой он налог на вклады физических лиц?"
Налогообложение банковских вкладов
Приятная новость. Налог не взимается, если ставка по вкладу не превышает ставку рефинансирования на 5%. Все что сверху облагается налогом в размере 35%. На данный момент ставка рефинансирования составляет 10%.
Т.е. если вы открываете вклад в банке по ставке 15% и ниже, то налог с вас взиматься не будет.
На более высокие банковские вклады, с разницы вам придется уплатить 35% налога.
Пример. Отрыв вклад под 18% годовых сроком на 1 год и внеся 100 000 рублей в конце срока вам начислят 18 000 рублей. Но так как банковская ставка по вкладу превышает текущую ставку рефинансирования на 8% и убираем еще разницу в 5%, то с 3% вам нужно будет уплатить 35% налог. 3% от 100 000 рублей - это 3 000. 35% налога от этой суммы составит 1 050 рублей.
Итого, ваша конечная прибыль, после уплаты налогов составит не 18 тысяч, а немного меньше - 16 950 рублей.
Для валютных вкладов размер налога составляет те же 35%, на доходность по вкладу превышающую 9% годовых.
Ставка рефинансирования
Если ставка рефинансирования будет расти, то сумма налога будет снижаться. И наоборот, при снижении ставки - сумма налога будет увеличиваться. Ставка рефинансирования постоянно меняется. В сложных экономических условиях она имеет потенциал для роста, при наступлении благоприятных условий в стране - она потихоньку начинает снижаться. Вообще правительству невыгодна высокая ставка рефинансирования, так как это создают дополнительную нагрузку на экономику страны.
Ставка обычно пересматривается раз в квартал. В данный момент, шаг изменения ставки составляет 0,25 - 0,5%. Но бывали времена, когда ежемесячные изменения составляли 20-30%. Максимальный размер ставки рефинансирования был достигнут в далеком 1993 году, в период гиперинфляции. Тогда она составляла целых 210%!!!!!
Кто должен платить налоги
Сама процедура уплаты налогов возложена на банки. Они сами удерживают с вас необходимую сумму налога. После этого вы получаете на руки положенную вам сумму. Хоть какая то приятная новость. Не нужно ходить в налоговую инспекцию.
Как правило, банки ориентируются именно на ставку рефинансирования и предлагают проценты по вкладам мало от нее отличающуюся. Ну может быть в пределах 1-2% они будут выше. Поэтому, открывая вклад, вы практически гарантированно будете избавлены от уплаты налогов.
