Нужно ли платить налог на кэшбэк? Если нет, то просто замечательно. Если да, то кто должен уплачивать? Вернее как? Сам владелец карты, по истечении налогового периода должен заполнить декларацию о доходах, отнести ее в налоговую, собрать еще справки из банка и задекларировать доход. И уплатить денежку. Или банк сам автоматически при начислении кэшбэка будет удерживать необходимую сумму. А нам, простым владельцам кэшбэк-карт, не нужно заморачиваться.
Именно такие вопросами я озадачился, когда примерно подсчитал сколько мне удалось сэкономить (заработать) на кэшбэк картах. Проверив все свои интернет банки, получилось чуть больше 23 тысяч рублей. За год.
И вот стали меня мучить смутные сомнения. Что, как и почему?
Как законопослушный гражданин, я знаю, что со своих доходов граждане обязаны уплачивать налог по ставке 13%. Это так называемый НДФЛ - налог на доходы физических лиц.
А вот незнание закона не освобождает от ответственности.
Помните рекламу: "заплати налоги и спи спокойно".
Статья для тех, кто хочет спать спокойно.
А если вы и так не жалуетесь на здоровый сон, будете спать еще лучше)))).
Итак, будем разбираться:
облагается ли кэшбэк налогом или нет?
Как было раньше
Раньше обязанность по оплате налога с cash back возникала. Но здесь не было какого-то единого мнения. Некоторые банки снимали 13% автоматически. Другие нет. Одни делали это с любой суммы, другие только с того, что свыше 4000 рублей.
Размер получаемого кэшбэка тоже влиял. На все, что было выше 2% - снимали НДФЛ.
Кто не знает. Доход до 4 тысяч рублей не облагается налогом. За год. То есть теоретически, если вам начислялся банком кэшбэк по 333 рублей в месяц и меньше, (за год получаем как раз около четырех тысяч) - то налоговая обязанность не возникала. Простыми словами - налоги платить не нужно.
Проблема в том, что банк не знает про вас и ваши другие доходы ничего. Кроме того, что он начисляет на карту в виде вознаграждения.
Возможно у вас есть еще доход в другом банке по кэшбэк-картам. И например, у одного банка у вас скромный размер каши, 100-200 рублей в месяц. А в другом вы получаете по 1-2 тысячи за месяц.
Поэтому многие подстраховывались и списывали налог на кэшбэк по полной. Независимо от суммы вознаграждения. По ставке 13%.
С другой стороны. Потеря сотни другой не сильно нас обеднит. Для родного государства ничего не жалко.))) Конечно, если деньги в виде налогов, попадут по назначению.
Главное было то, что декларировать свои кэшбэк доходы и переводить деньги в казну самостоятельно не нужно. Банк все сделает за вас.
Как стало сейчас
Что я выяснил точно - налог платить не надо. И никто не имеет право удерживать его с вашего кэшбэка.
С 1 января 2017 года ситуация с налогообложением вознаграждения, связанного с кэшбэк, регулируется законом, а вернее его дополнениями и правками. Почитать можно по этой ссылке.
Для тех, кто этого делать не будет (а таковых наверняка большинство), привожу основной интересующий нас момент.
Для тех, кто и здесь ничего не понял. А таких опять наверное большинство (полный смысл закона до самого дошел с третьего раза после прочтения) объясняю простым человеческим языком.
Для того, чтобы кэшбэк освобождался от налогообложения нужно:
- Программа по кэшбэк карте должна быть публичной офертой. То есть доступна для всех (а не узкому кругу заинтересованных или привилегированных клиентов). И вам, и мне, и бабе Нюре. Любому, кто захочет поучаствовать в программе, может спокойно получить карту.
- Срок программы должен быть не менее 30 дней. Без права прекращения в этот срок.
- Cash back не должен быть вознаграждением в качестве оплаты труда. То есть, если вы работаете в банке и за хорошую работу руководство решит подкинуть вам вознаграждение в виде кэшбэк (деньгами или бонусами) с них придется уплатить 13%.
Непонимание вызывает первый абзац пункта "68).
В двух словах. Компания, для стимулирования продаж своих товаров и услуг, может выплачивать своим клиентам бонусы (в нашем случае кэшбэк).
Смысл в следующем.
Кэшбэк - это не денежное вознаграждение. А скорее всего подходит под понятие отложенная скидка за покупки.
Вы же согласны с тем, что когда вы берете товар со скидкой в магазине, не должны платить налог на эту разницу. Хотя вы и купили с выгодой. То есть можно сказать, получили определенный доход.
Здесь тоже самое.
Только скидка идет не от продавца. А от банка.
Если на пальцах, то схема примерно следующая.
Банк мотивирует вас пользоваться его картами. На этом он зарабатывает. А программа кэшбэк служит для стимулирования активности клиентов в приобретении товаров и услуг.
В нашем случае услуги пользования банковскими картами.
Рекомендую к прочтению: Для чего банк дает кэшбэк?
Если вкратце, то когда вы покупаете товары по карте в магазине, продавец платит комиссию 1-3% от суммы покупки.
Кому?
Комиссия идет платежным системам (VISA, MasterCard, МИР) и самому банку.
Получается, каждый раз, когда вы расплачиваетесь картой, банк зарабатывает деньги. И для увеличения объема операций, часть полученной прибыли банк и отдает вам, в виде cash back. То есть делает определенную скидку. И мотивирует вас продолжать пользоваться его (банка) услугами по безналичным операциям.
А скидка, как мы выяснили, не является доходом.
И поэтому налог с кэшбэк платить не нужно!
Ух, как то так! Так что получайте свой кэшбэк и спите спокойно.
Интересный блог и статьи, написанные грамотным языком, с последующим разжовыванием))
Вас интересно читать!
Спасибо, Павел!
Да, а если ты в прямом смысле на этом зарабатываешь? Допустим я часто друзьям, знакомым оплачиваю дорогие покупки, т.е. деньги мне как бы дали, что бы я оплатил! и я сделал скидку им и сам заработал )