Как и когда российские брокеры удерживают налоги?

Российские брокеры являются налоговыми агентами. Для инвесторов это означает, что брокер самостоятельно рассчитает прибыль, определит сумму налога, подлежащую к уплате. Заодно сам, без вашего участия (но не всегда), спишет со счета налог и переведет деньги в бюджет.

С одной стороны, инвестору можно вообще не вникать в процесс, связанный с налогообложением. Все манипуляции с налогами возложены на брокера.

С другой стороны, полностью зная весь механизм, можно немного сэкономить на налогах. Используя некоторые хитрости (полностью законные).

Сразу скажу, речь пойдет не про уменьшении налогов. А  про оттягивания даты уплаты. И возможностью пользоваться налоговыми деньгами все это время, для получения дополнительной прибыли.

Итак, поехали!

Обычно брокер взимает налог в двух случаях:

  • при выводе средств с брокерского счета;
  • по итогам года.

Налог на вывод

При выводе денежных средств с брокерского счета, брокер обязан сразу удержать налог.

Частично или полностью. От чего это зависит?

  1. Если выводимая сумма больше рассчитанного налога, то налог списывается сразу. В полном объеме.
  2. Когда выводимая сумма с брокерского счета меньше размера налога, то брокер удержит только 13% от выводимой суммы.

Пример. К моменту вывода денег,  по сделкам с ценными бумагами, была получена прибыль в размере 100 000 рублей.  Текущий налог к уплате составляет 13 тысяч.

Случай 1. Инвестор хочет вывести 20 тысяч рублей. Это больше, чем долг по налогам. Соответственно, налог в 13 000 рублей будет удержан сразу.

Случай 2. Инвестор выводит 10 тысяч рублей. Это меньше, чем сумма налога в 13 000. Следовательно, спишется только 13% от выводимой суммы. Или 1 300 рублей.


При каждом следующем выводе денежных средств, брокер учитывает ранее удержанный налог при прошлых выводах.

ФИНХАК.

Можно дать поручение брокеру, поступающую прибыль от дивидендов или купонов, выводить на отдельный банковский счет (карту). В этом случае, деньги будут поступать в полном объеме. Независимо от размера начисленных (но не удержанных налогов).

Весь налог от операций с ценными бумагами будет удержан только в следующем году. Получаем отсрочку по налогам до конца текущего года.

Прибыль по брокерскому счету - налоги

По итогам года

По итогам года, брокер сводит дебет с кредитом по вашему счету. Рассчитывает финансовый результат. И общий размер налога. Часть которого возможно уже была удержана в течении года (например, при выводе средств).

Оставшуюся задолженность по налогам, брокер должен списать с вашего счета до 31 января следующего года.

Для удержания налога, на счете клиента должны быть свободные денежные средства. Обычно брокеры присылают заранее уведомление о налоговой задолженности. И рекомендацией обеспечить наличие исходной суммы на счете.

Что будет, если денег для уплаты налога на счете не будет?

В этом случае, брокер не сможет удержать налог (принудительно продавать ценные бумаги клиента в счет погашения долга нельзя). Произойдет передача данных о вашей задолженности в налоговую.

И клиент должен будет уже самостоятельно погасить долг через налоговые органы.


ФИНХАК. 

Мы можем не вносить на брокерский счет нужную сумму для уплаты налогов до 31 января. Налоговую декларацию с 2017 года для отчетности заполнять не обязательно. Налоговая просто выставит вам задолженность.

Крайний срок для уплаты налога — до 1 декабря.

Соответственно, мы получаем возможность бесплатно использовать налоговые деньги в течении 10 месяцев. И получить с них дополнительный доход. А ближе к декабрю закрыть долг. Благо, через сайт налоговой оплата делается буквально за несколько секунд.


Возврат налога

Если по итогам года, рассчитанная сумма налога оказалась меньше, уже удержанной брокером, то разница подлежит возврату.

Обычно, нормальные брокеры возвращают (хотя и не обязаны) излишки сами. В течении 1-2 месяцев следующего года. Без напоминаний с вашей стороны. Вы можете даже и не знать, что с вас удержан излишний налог.

Но всегда есть вероятность, что брокер может «забыть» вернуть излишки.

Здесь действуем по принципу «доверяй, но проверяй». По истечении года, запрашиваем у брокера официальный отчет о финансовом результате (по налогам) за год. Через личный кабинет (или приложение). И смотрим, имеется ли у брокера должок перед вами.

На всю проверку уйдет пару минут.

Если долг есть, пишем заявление о возврате излишне уплаченного налога. И в течении 3 месяцев с момента подачи заявления, брокер обязать вернуть налог.


Кстати, по закону брокер сам не обязан возвращать вам налог. А только сообщать об этом факте. Ниже выдержка из налогового кодекса

НК РФ Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога

Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.

ФИНХАК.

В конце года (зная финансовый результат), провести убыточные операции, с целью уменьшения налога на прибыль (подробно описывал в этой статье).

Несколько полезных статей в тему:

Удачных инвестиций!

Подпишись на рассылку лучших статей блога

Логотип telegramЗа обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
Записки инвестора
Добавить комментарий

  1. Дмитрий

    Налоги можно оплатить банковской картой с КБ )

    Ответить