ИИС для ИП — есть ли смысл открывать счет?

Может ли ИП открыть ИИС?

Да. Договор об открытии счета заключается с физическим лицом. И не подразумевает деление на ИП, наемных сотрудников получающих ЗП, безработных, студентов и пенсионеров.

Перед ИИС все равны))).

Налоговые вычеты и ИП

А что с налоговыми вычетами? Ведь основная причина открытия ИИС — корыстные цели в виде получения налоговых вычетов.

Что предлагает программа ИИС?

Две льготы на выбор:

  1. Освобождение от налога на прибыль.
  2. Получение 13% от суммы внесенных на счет средств.

Статья в тему: Какой выбрать вычет по ИИС? Тип А или Б

Налог на прибыль = ноль

Воспользоваться этим правом могут все без исключения. Независимо от статуса (ИП или физлицо).

Вычет позволяет не платить налоги с полученной на ИИС прибыли. От слова совсем.

Но … с небольшой оговоркой.

Полученный доход от дивидендов по акциям и купоны по облигациям не освобождаются от налогообложения.

Льготу дают только на прибыль, полученную от курсовой стоимости ценных бумаг.

Купили акции сегодня по 100 рублей. Через 3 года продали за 200.

Прибыль 100 рублей с акции до уплаты налогов. Налог — 13 рублей. Который и можно будет не платить?

Выгодно ли это?

И да и нет.

Смотрите. Для российских инвесторов предусмотрена налоговая льгота при долгосрочном владении бумаг.

Держите бумаги (акции, облигации, ETF) 3 года и получаете … освобождение от налогов.

Похоже на программу ИИС? Не находите?

Открываем обычный брокерский счет (не ИИС). Покупаем ценные бумаги. И имеем аналогичные льготы. Только без условия вынужденной заморозки средств на 3 года.

Идем дальше. Купоны по облигациям — в большинстве случаев и так не облагаются налогом. Смотри памятку для инвестора по налогообложению.

И выходит использование ИИС второго типа не очень выгодно. Льгота получается сомнительной.

Более подробно все описано в статье — Мнимая выгода от ИИС второго типа

Идем дальше.

ИИС для ИП

Налоговый вычет в 13%

Сможет ли ИП воспользоваться этой льготой?

В чистом виде нет.

Ведь налоговый вычет — это возврат НДФЛ. Налоги уплаченные физлицом по ставке 13%.

А ИП обычно работает на льготной УСН. И про вычет по ИИС ИП-шнику можно забыть.

С другой стороны ИП может иметь доход, не связанной с предпринимательской деятельностью.

  • работать по найму и получать зп;
  • иметь прибыль на обычном брокерском счете (снова за исключением дивидендов), с которой брокер удерживает налоги, как с физика;
  • ну и про налог при продаже движимого и недвижимого имущества не стоит забывать. Его тоже можно вернуть в качестве налогового вычета по ИИС.

Если имеете одни из вышеперечисленных доходов — можно открыть ИИС и вернуть 13% от суммы пополнения счета.


Связка ИП+ИИС+физлицо — возвращаем налоги

Если есть возможность, то можно декларировать часть дохода, полученного от предпринимательской деятельности, как физическое лицо. До 400 тысяч в год.

В чем выгода?

Например. ИП на УСН — платит 6% налог. Часть прибыли декларируем как доход физического лица. Пусть будет максимальные 400 тысяч. С этого придется заплатить 13% налогов или 52 тысячи рублей.

В качестве ИП заплатили бы только — 24 тысячи (или даже 28 000, если учитывать +1% от суммы дохода выше 300 тысяч).

У нас образовался убыток минус 28 тысяч рублей (52 000 — 24 000).

С помощью ИИС возвращаем уплаченный налог обратно (естественно пополнив счет на 400 тысяч рублей).

Получаем чистую выгоду за год —  24 000 рублей.

Подпишись на рассылку лучших статей блога

Логотип telegramЗа обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
Записки инвестора
Добавить комментарий