Оптимизация налога с инвестиций в конце года — мой план действий

В декабре я обычно начинаю оптимизировать налоги с инвестиций. Главная цель - в идеале свести все налоги к нулю. Меньше налогов - больше прибыль.

Все манипуляции провожу на обычных брокерских счетах (не ИИС).

План действий!

Скачиваю налоговый отчет брокера. В отчете меня интересуют графы "налогооблагаемая база" и "начисленный налог". Может называться по другому у разных брокеров. Но смысл один.

Вот так это выглядит в Т-Инвестициях.

А так налоги отображаются у брокера ВТБ.

Важно!
Налоги с дивидендов нельзя оптимизировать!  Налогооблагаемую базу нужно уменьшить на величину полученных за год дивидендов.

Если налог есть, приступаю к  его оптимизации. Ищу убыточные позиции по брокерскому счету и начинаю их продавать. Мне нужно продать активов с убытком примерно равным налогооблагаемой базе. После продажи сразу откупаю эти бумаги обратно.

В итоге количество бумаг в портфеле не меняется. Но я искусственно сгенерировал убыток, который сальдировался с прибылью. И если все сделано правильно - налоговая база снизится до нуля. Как и сам налог.

В чем минус налоговой оптимизации?

Продавая бумаги с убытком и откупая их обратно, цена покупки у меня снижается. И когда я буду их продавать в будущем, будет типа больше прибыль и как следствие увеличится потенциальный налог с этой прибыли. Данный минус лечится довольно просто - продержать бумаги 3 года и получить освобождение от налога с помощью ЛДВ (льгота долгосрочного владения). Поэтому лучше оптимизацию проводить с бумагами, которые вы планируете держать больше 3-х лет.

Второй минус - это брокерские расходы за двойную операцию продажи-купли. Но это капля в море, по сравнению с потенциальной выгодой.

Проверка результата

После оптимизации, дня через три скачиваю новый налоговый отчет и проверяю обновленную информацию. При необходимости, если где-то немного обсчитался с числами оптимизирую дальше.

Один счет - одна оптимизация

У меня несколько счетов у разных брокеров. Но налоговую оптимизацию провожу по каждому счету отдельно. Хотя закон разрешает в пределах года сальдировать финансовые результаты по всем своим брокерским счетам как единое целое.

Пару лет назад у меня по одному счету был хороший убыток, а по другим прибыль, где мне нужно было заплатить налоги.  Я решил просальдировать результаты по своим брокерским счетам за тот год, чтобы уменьшить налоги.
Подал декларацию, приложил справки от брокеров о прибылях и убытках. Но что-то пошло не так. То ли я тупенький, то ли мой налоговый инспектор был слишком придирчив. То декларация неправильно заполнена (пару раз переделывал), то справка не та (перезаказывал у брокера), то не хватает отчета (еще раз заказывал).

В итоге вся эпопея по сальдированию длилась почти год. Потратил кучу времени и нервов. И больше я ее не хочу повторять. Предпочитаю обнулять налоги внутри одного счета.