Скрытый плюс ИИС, который поможет заработать чуть больше денег

Открывая ИИС какие плюшки нам будут доступны? Можно выбрать одну налоговую льготу на выбор:

• Тип А - позволяет вернуть 13% в виде налоговых вычетов при пополнении счета.
• Тип Б - освобождает от налога на прибыль, полученную внутри ИИС.

Большинство выбирает ИИС первого типа с возвратом 13%. Лучше получать гарантированную денежку (в виде вычета), чем освобождать от налога еще не полученную прибыль (делить шкуру неубитого медведя). В принципе выбор верный. С вероятностью близкой к 100%, выигрыш в виде освобождения от налогов, полученный от ИИС второго типа, будет значительно меньше, чем простой возврат 13%.

В одной из прошлых статей я показал, что ИИС второго типа будет выгоден инвесторам только при доходности в 40% в год и выше. В течение минимум 3-х лет подряд. Сможете такое повторить? Скорее всего нет.

И не забывайте при этом, что на дивиденды освобождение от налога не действует. На любом ИИС, при получении дивов с вас сразу снимут 13%. Так что речь идет о +40% прибыли в год, без учета дивидендов.

Итак, для большинства будет выгоден ИИС первого типа. Мы получаем одну налоговую льготу (возврат 13%), но лишаемся второй (освобождения от налогов).

На самом деле это не совсем так.

Даже выбрав ИИС с возвратом 13%, мы косвенно получаем льготу в виде освобождения от налогов.

Смотрите какая ситуация.

Мы открываем ИИС, пополняем его, чего-то на нем покупаем-продаем. У нас образуется какая-то прибыль от купонов с облигаций или продажи бумаг. По идее, в конце каждого года брокер должен удерживать с нас 13% в виде налога на прибыль. И делать так ежегодно.

В тему статьи: Как российские брокеры удерживают налоги

Но ... брокер не знает какой тип ИИС мы выбрали. Может мы захотели ИИС с освобождением от налогов. Следовательно, удерживать с нашего счета налоги пока нельзя.

А когда можно? Когда брокер может со 100% вероятностью знать, что перед ним ИИС первого типа?

Ответ на этот вопрос брокер получит только при закрытии ИИС.

Для того чтобы закрыть ИИС, нужно написать заявление брокеру. Если вы претендовали на ИИС второго типа (с освобождением от налогов), брокер попросит принести справку с налоговой о том, что за время жизни ИИС вы не получали вычетов. В противном случае, будет подразумеваться, что у вас ИИС типа А.

И что мы получаем.

Пока вы не закрыли ИИС, налог на прибыль удерживаться не будет. Теоретически, вы можете держать ИИС вечно (или десятки лет), получая каждый год возврат 13% и полностью избегая налогообложения.

Что это дает?

Отложенное налогообложение позволяет использовать временно сэкономленные деньги для получения дополнительного дохода. Представьте, что вам дали беспроцентный кредит на несколько лет. И каждый год еще подкидывают еще и еще  - пользуйся на здоровье! Главное отличие от кредита в банка (помимо отсутствия процентов) - только вы решаете, когда этот долг можно будет отдать (через 3 года, десять-двадцать лет). В итоге можно практически на халяву заработать на отложенном налогообложении десятки-сотни тысяч дополнительной прибыли.

Статья в тему: Не хочу платить налоги каждый год! Про отложенные налоги - насколько это выгодно?

"Страшная расплата" грозит инвестору в конце срока жизни ИИС. При  закрытии ИИС брокер рассчитает все набежавшие налоги и к уплате может всплыть достаточно крупная сумма. Но и эти налоги можно уменьшить (использую законные финхаки), а при некоторых условиях полностью избежать (с помощью простого алгоритма действий).

Резюмируя: 

1. Выбирая ИИС типа А - мы гарантированно получим 13% от ежегодных взносов.
2. Во время жизни ИИС - брокер не взимает налоги (с купонов, с продажи бумаг).
3. При долгосрочном владении ИИС  - отложенное налогообложение позволит получить дополнительную прибыль.
4. Теоретически, если не закрывать ИИС - налоги платить не придется.
5. При закрытии ИИС, мы можем частично или полностью уйти от налогов вполне законными методами.

Удачных инвестиций на ИИС!