Досрочное закрытие ИИС — что теряет инвестор

Что будет, если досрочно закрыть ИИС? Какова процедура закрытия и чем это грозит инвестору? Есть некоторые нюансы, прописанные в законе, про которые мало кто знает. А незнание закона, не освобождает от ответственности. В итоге это может обернуться дополнительными расходами.

Как закрыть ИИС раньше срока?

Напомним, что ИИС открывается сроком на 3 года и выше. Взамен владелец получает право на налоговые льготы.

Обязанности держать ИИС все три года нет. В любой момент его можно закрыть без проблем.

Как это сделать?

  1. Переводим все ценные бумаги в деньги — продаем акции, облигации и так далее в портфеле.
  2. Подаем брокеру заявку на вывод денежных средств (или закрытии ИИС).
  3. В течение нескольких дней (по закону до месяца) деньги с ИИС поступают на счет в банке.

Статья в тему: Закрытие ИИС — популярные вопросы и ответы.

Отчет срока жизни ИИС начинается с момента заключения договора с брокером на открытие индивидуального счета. А не с даты внесения средств.

Досрочное закрытие ИИС

Последствия  досрочного закрытия ИИС

При выводе средств с индивидуального счета, брокер автоматически прекратит действие ИИС. А вы потеряете право на налоговые льготы.

В зависимости от выбора типа ИИС — тип А или Б, последствия будут разные.

По умолчанию, пока не выбран вид ИИС, считается что он является типом Б. Или не берутся налоги с полученной прибыли. На всем сроке действия ИИС.

Как только будет подана декларация в налоговую на возврат 13% от суммы внесенных средств, индивидуальный счет превращается в тип А.

При выборе тип Б

Досрочное закрытие ИИС вызовет обязанность по уплате налогов, по ставке 13%. Брокер, являясь налоговым агентом, при выводе средств рассчитает и удержит необходимую сумму. За все время действия ИИС (за каждый год отдельная сумма).

Если в первый год была получена прибыль — 10 тысяч, а в следующий убыток — 30 000. В сумме был получен убыток — 20 тысяч.

Но государство обяжет заплатить за 1-й год — 1 300 рублей. За второй год — ничего.

Для ИИС отчет периода идет с момента открытия. А для налоговой — полный календарный год.

Может получиться, что внесли деньги в декабре — немного заработали. А в январе — феврале получили убыток. И решили закрыть ИИС.

И хотя ИИС фактически существовал всего 3 месяца, для налоговой — это два отдельных периода (года).

Как уменьшить налоги с прибыли на фондовом рынке

При выборе типа А

Что мы теряем закрывая ИИС типа А?

То есть владелец имел открытый ИИС в течении определенного времени и успел получить налоговый вычет (один или несколько) в виде возврата 13%.

Теряется налоговая льгота. И возникает необходимость вернуть ранее полученные деньги в бюджет. За все года действия ИИС.

И здесь самое интересное.

Почему то эту информацию трактуют неправильно. Или не совсем полно. Как обычно преподносят.

Клиент открыл ИИС. Пополнил его на 400 тысяч. Через год получил 13% или 52 тысячи рублей.

Далее решил досрочно закрыть счет. Ему нужно обязательно вернуть 52 тысячи в бюджет. А вся прибыль остается на руках (за минусом налога на доходы на бирже).

Покупая государственные облигации — с доходностью выше банковских вкладов и не облагаемых налогами, мы все равно остаемся в существенном плюсе.

Многие советуют полученные вычеты сразу же реинвестировать. Получая еще большую доходность. Параллельно получая право на дополнительные 13% на возвращенные из бюджета деньги.

Закрывая ИИС досрочно, возвращаем полученный вычет. Но вся заработанная прибыль во время его использования — наша.

Есть закон, регламентирующий деятельность ИИС — Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты.

4) в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения сроков, указанных в подпункте 1 пункта 4 настоящей статьи (за исключением случая расторжения договора по причинам, не зависящим от воли сторон), без перевода всех активов, учитываемых на этом индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с применением в отношении денежных средств, внесенных на указанный индивидуальный инвестиционный счет, налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с взысканием с налогоплательщика соответствующих сумм пеней.

Простыми словами, при досрочном закрытии ИИС, налогоплательщик обязан уплатить не только полученные деньги, но дополнительно — пеню.

Пеня начисляется за каждый день просрочки. С даты получения вычета, до момента возврата.

Размер пени зависит от суммы и действующей ключевой ставки Банка России.

Формула расчета за каждый день просрочки: сумма вычета х (процентная ставка  / 300).

На момент написания статьи ключевая ставка рефинансирования — 7,25%.

С возвращаемых 52 тысяч — каждый день просрочки будет стоить  12,5 рублей.

Обратите внимание! В году 365 дней. А дневная пеня рассчитывается делением ставки на 300!!!!

Годовая просрочка обойдется инвестору в 8,82% годовых.

Это больше, чем дают государственные облигации. Получается, бесплатно попользоваться денежками от государства не получится. Более того, доходность большинства ОФЗ будет ниже, чем сумма штрафа, которую будет нужно уплатить в бюджет.

Пример 1.

Инвестор закрывает ИИС досрочно, после 1 года и получения вычета 52 тысячи. Через 150 дней после получения налогового вычета, владельцем ИИС была возвращена сумма в полном объеме (вместе с пеней).

Расчет пени:

52 000 х (7,25%/300) х 150 = 1 885 рублей.

Итого: нужно вернуть 52 000 + 1885 = 53 885 рублей.

Пример 2.

Инвестор расторгает договор ИИС после 2-го года. И получения 2-х налоговых вычетов по 52 тысячи. Через 150 дней с момента получения 2-го вычета — долг возвращается в бюджет.

Нужно вернуть 104 тысячи + пеню.

Расчет пени:

За второй год получаем 1 885 рублей (из примера выше).

За первый год:

52 000 х (7.25%/ 300) х (365 + 150) = 6 472 рубля.

Итого: нужно вернуть 112 357 рублей (из них 8 357 пеня).

Каждый квартал Центробанк имеет возможность пересмотреть ключевую ставку: изменить или оставить без изменения.

Дневная пеня за прошлые периоды будет рассчитываться по действующей на тот момент ключевой ставки.

Если в один год была ставка 10%, а в следующий 8%. То с 52 тысяч каждых год просрочки (или невозврата) обойдется 12,17 и 9,73% годовых соответственно.

А нужно ли закрывать

Почему люди досрочно закрываю ИИС?

Главная причина — это срочная потребность в деньгах.

И здесь на первое место встает необходимая сумма.

Одно дело, если требуется полная сумма средств, находящихся на индивидуальном счете. Другое, если нужна часть суммы, а взять ее кроме как с ИИС ниоткуда.

Есть несколько вариантов минимизации рисков, при возможном возникновении таких ситуаций.

  1. Вкладывать на ИИС только часть средств, оставляя себе резерв на будущее в виде подушки безопасности.
  2. Вкладывать деньги на ИИС только к окончанию каждого годового периода. Аккумулируя средства на банковском счете или обычном брокерском счете (покупая краткосрочные облигации). Открыв ИИС в декабре, деньги вносим в конце ноября следующего года.
  3. Выводим прибыль полученную от дивидендов или купонов по облигациям на банковский счет. Для этого нужно написать заявление брокеру, указав реквизиты, куда перечислять прибыль. Предварительно нужно уточнить, есть ли такая возможность (большинство крупнейших брокеров дают клиентам это право). Суммы вывода конечно будет не большие, по позволят закрывать частично закрывать возникающую потребность в деньгах.

Подпишись на рассылку лучших статей блога

Логотип telegramЗа обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
Записки инвестора
Добавить комментарий

  1. Александр

    Добрый день. У меня открыт ИИС, в течении 3-х лет я заводу туда деньги 400 т.р. В год и получается к окончанию срока (3 года) на счету 1,2 млн руб (грубо без учета всего), получил за 3 года по 52 т.р. В год. (налоговый вычет 13%). Вопрос следующий: могу ли я вывести часть денег например 400 т.р. для того что бы положить их на ИИС супруге и получить уже с её ИИСа 13%.
    Либо вывести 800 т.р. из них 400 т.р. Положить обратно и 400 т.р. На счет супруги? Как это будет выглядеть на практике, возможно ли это?

    Ответить
    1. Александр

      Много всего написал не по делу))
      Т.е. Если я выведу 400 т.р. По истечении 3-х лет и положу их обратно, будет ли это считаться пополнением и смогу я подать на вычет с этой суммы 13% ?

      Ответить
      1. Vse-Dengy автор

        Вам нужно будет закрыть первый ИИС. Вывести с него все деньги. И только после этого открываете второй-третий и так далее. Заносите снова деньги и повторяете схему заново.
        Главное условие — одновременно должно быть открыт только 1 индивидуальный счет.

        Ответить
    2. Vse-Dengy автор

      Здравствуйте, Александр!
      Выводить деньги с ИИС категорически нельзя в течении 3-х лет (с момента заключения договора на открытие счета). Единственное можно выводить отдельно на банковский счет дивиденды и купоны по облигациям. Но здесь нужно уточнять у своего брокера (не все разрешают так делать).
      Через 3 года можете смело выводить часть, половину или все и ложить супруге (брату, сестре) на счет ИИС — и на эти деньги снова получить 13%.

      Ответить
  2. Александр

    Добрый день. Что будет в случае если по истечении 3-х лет я снял с ИИС сумму (400тр) и через некоторое время эту сумму завел обратно на ИИС. Будет ли это считаться пополнением? Смогу ли я получить с этой суммы 13% вычета?

    Ответить
    1. Илья

      Александр, вы наверное не поняли. Нельзя выводить с ИИС средства не закрыв его полностью. Если вы хотите вывести 400 тыс, то вы обязаны его закрыть (исключая прибыль по дивидендам или купонам, о чем писали в статье). Далее вы можете открыть новый ИИС у себя же и положить снова 400 тыс и получать в будущем проценты, но зачем так делать? Проще хранить эти деньги на счете и получать каждый год стабильно 13% минимум. То, что вы описали — дополнительные не нужные манипуляции. :wink:

      Ответить
  3. Александр

    Здравствуйте! Помогите разобраться с такой проблемой. У меня открыт счёт ИИС в сбербанке и на нём лежит чуть-чуть акций, прошло с этого времени дней 10. Параллельно открыт счёт в Тинькове, я хочу пользоваться именно им. По факту могу иметь только один ИИС, так вот чтобы закрыть мне счёт в сбербанке нужно ехать в отделение, а такой возможности нет. Удалённо закрывать не хотят. Как можно решить данную проблему? Если я просто продолжу использовать счёт что в Тинькове, получится ли у меня с него получить выплату?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Попробуйте просто продать все активы и вывести деньги со счета Сбера.
      Это приравнивается к автоматическому закрытию ИИС.
      Либо узнайте напрямую у Тинькофф в чате, как это лучше сделать. Это в их интересах удержать клиента.
      Техподдержка у них хоть и не сильно опытная, но видно что люди стараются. Думаю вы получите исчерпывающие ответы у них.

      Ответить
  4. Сергей

    Здравствуйте, поясните пожалуйста. У налоговой — отчётность год, а у договора ИИС — с даты заключения.
    Открыт иис октябрь 2017, в 2018 (июнь) получил 13%, в 2019 планирую закрыть.
    Вопрос:
    1) если я не буду получать 13% за 2018, пеня будет только с июня по 31 декабря 2018?
    2) есть ли смысл всё же не закрывать счёт (не планируется внесение денежных средств) 2019году, а закрыть его в начале 2020, ведь пройдет 3 года (2017, 2018, 2019) налогового периода, или всё же прийдётся ждать октября 2020 ?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Приветствую!
      1. Пеня будет капать с момента получения Вами вычета (дата поступления на счет в банке) до полного его возврата налоговой обратно. Не зависит от того, за какой это период.
      2. ЖДать до октября 2020.

      Ответить
  5. Сергей

    Ещё один вопрос задам:
    Как будет осуществляться расчет пени если в начале года (март, при этом взять все справки о действующем ИИС и его пополнении в прошлом году) подать на закрытие ИИС, а скажем в апреле подать в налоговую декларацию на получение 13%? Ведь пеня как написано высчитывается с момента получения 13% до даты вывода средств, а в этом случае я сначало вывожу средства, а потом получаю вычет за предыдущий год!? :wink:

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Давайте рассуждать логически ))))
      Закрывая ИИС досрочно, вы теряете право на вычет.
      Если вы его уже получили или планируете получить — это можно сказать «ошибочное начисление». В налоговой не дураки сидят. И просто так раздавать деньги в бесплатное пользование они не будут.
      А то что вы предлагаете — это откровенное предоставление ложных данных с целью наживы. Не знаю какое за это наказание, но вы себя сами подставляете. Причем открыто.
      Счет ИИС Вами уже закрыт (раньше срока) и дополнительно вы хотите получить от государство льготы в виде налогового вычета, на который на момент подачи декларации не имеете право.

      Ответить
  6. Андрей

    Можно открывать только один ИИС. А можно ли перейти к другому брокеру до окончания 3-х летнего срока и сколько это может стоить?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Конкретно не скажу. У всех разные условия.
      Цена вопроса — это в первую очередь время. По деньгам скорее всего — это оплата за перенос активов (акций, облигаций). Причем оплата — за каждую позицию. В большинстве случаев выгоднее и проще все продать. И купить уже у нового брокера.
      Обратитесь к «потенциальному новому» брокеру. Вам точно все подскажут весь порядок действий. И по цене тоже сориентируют.

      Ответить
  7. Владимир

    День добрый!
    Открыл ИИС у одного из брокеров в декабре 2018г. Никаких средств не заводил и не использовал счет. Планирую перейти к другому брокеру. Как лучше сделать? Закрыть счет у текущего брокера и открыть у нового? Будут ли какие-либо ограничения на право получения вычета по новому счету (планирую завести 400 т.р.). Или надо переводить счет от одного брокера к другому?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Если денег не вводили, то просто закройте счет.
      Никаких проблем с получение вычета не должно быть.
      Но на всякий случай позвоните (напишите) новому брокеру и опишите ситуацию. Он вам точно расскажет план действий.

      Ответить
  8. Любовь

    Скажите пожалуйста, пожилому человеку в банке навязали и открыли ИИС на 38 месяцев, когда она опомнилась ей сказали при досрочном расторжении договора она потеряет 15800 это видемо штраф и еще при выводе средств потеряет 20-30% своих кровных денег. В этом договоре есть пункт где говорится что заключен он на год и если за 14 дней никто не обратился он пролонгируется на второй и потом на третий год. Подскажите если человек не получал налоговый вычет и за 14 дней до окончания первого года обратится с заявлением не пролонгировать а закрыть счет, то он может без потерь просто забрать свои деньги. И второе если не дай бог что то случится с банком и в договоре написано что ден.средства не застрахованы как вклады, то внесенные деньги человеку не вернут?
    И еще последнее, если прождать эти 3 года и два месяца, дополнительно вносить не собираются, то просто подать один раз на налог. вычет и в конце срока просто забрать свои деньги что вносили, или если бумаги упадут в цене то можно и не вернуть свою сумму ??? Ответьте пожалуйста если вы знаите. Спасибо.

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Здравствуйте!
      Читая ваш комментарий у меня складывается мнение, что вы говорите не про ИИС, а про ИСЖ (инвестиционное страхование жизни). Возможно НСЖ (накопительное).
      По параметрам (штрафы, пени и прочие страхи) уж очень напоминает его. Иногда банки (и другие горе-организации) выдают его за инвестиционный вклад.
      вкратце про ИСЖ описано в этой статье https://vse-dengy.ru/semeiny-budzhet/investitsionnoe-strahovanie-zhizni-iszh.html
      Посмотрите в договоре, что у вас написано — открытие чего?
      «В этом договоре есть пункт, где говорится что заключен он на год » — уже не сходится с ИИС. Договор должен быть бессрочный, с правом закрыть в любой момент. Без штрафов со стороны банка.

      Ответить
  9. Пётр

    Добрый день! А при закрытии ИИС по истечении 3 лет необходимо будет все бумаги с него продать или возможно их перевести на брокерский счет открытый у того же брокера у которого открыт ИИС?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Продавать не обязательно. 3 года — это минимальный срок действия ИИС.
      Вы можете продолжать пополнять счет и получать 13% каждый год.

      Ответить
      1. Петр

        А если все таки через три года будет необходимость периодически выводить деньги со счета, возможно переложить бумаги с ИИС на брокерский счет? Или только продажа?

        Ответить
        1. Vse-Dengy автор

          есть 2 пути: простой и сложный.
          1. Все продать. Деньги вывести на брокерский счет (обычный) и откупить заново.
          Минусы — попадаем на двойную комиссию (продажа-покупка). Сама процедура займет около недели. Деньги не работают (если облигашки — теряем купонный доход). Возникает налоговая обязанность (если продали с прибылью). И возможно теряем льготу по 3-х летнему владению ценными бумагами.
          2. Сделать перевод со счета на счет. У разных брокеров по разному. Где-то бесплатно. Где-то за деньги. Ценник варьируется от 150-200 до 500-1000. Нужно уточнять конкретно у брокера.
          Минусы. Платно. Долго. Неделя и выше.
          Плюсы: избавляемся от минусов первого варианта.

          Что выбрать? Считаем оба варианта (все расходы) и собственно выбираем оптимальный для себя.

          Ответить
  10. Елена

    А как именно возвращать налоговый вычет в налоговую и кто должен рассчитать пени? Дело в том, что счет был открыт в декабре 2017, налоговый вычет получен в марте 2018 (если не ошибаюсь). Затем понадобились деньги, ИСС закрыла в январе-феврале 2019, при закрытии мне сообщили, что я получу деньги с учетом изъятия суммы налогового вычета, полученного мной. Но сумма пришла на счет в полном объеме. Вот я и не знаю, что делать — как вернуть деньги государству?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Самый простой способ (и наверное самый правильный) обратитесь в налоговую по месту жительства.
      Зная нашу неповоротливую бюрократическую систему не удивлюсь, что пока данный передадутся от брокера. Потом он их обработает. Потом рассчитает все штрафы и пени (естественно по текущему дню его расчета) пройдет несколько недель (месяцев) вам набежит еще сверху всяких пеней.

      Ответить
  11. Евгений Х

    Добрый день!
    Нигде не могу найти такой ответ:
    а если допустим, ИИС открыл 2018 году, в 2019, 2020, 2021 получил вычеты. Тоесть прошло уже 3 года с момента открытия. Далее, например в декабре, вношу еще деньги на счет, в новом году запрашиваю вычет (получается уже за 4 год), и сразу закрываю ИИС. Налоговая уже не потребует ничего назад? Выходит, главное продержать средства три года, а дальше уже как хочешь?
    Спасибо за внимание!)

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Совершенно верно. У меня кстати уже пошел 5 год ИИС. За 4 года вычеты успешно получены. Но пока не закрываю.

      Ответить
  12. Elen

    Здравствуйте.
    Скажите, что будет с ИИС при смене российского гражданства на зарубежное (если не прошло три года с момента открытия ИИС)?
    Или же гражданство остается прежним, а место жительства меняется (на третий или второй год ИИС). То есть гражданин перестает быть налоговым резидентом России, как тогда? Существуют какие-то штрафы или подобные вещи?

    Ответить
  13. Ирина

    Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. В феврале2019 при попытке открыть обычный депозит в банке Хоум Кредит неожиданно дала согласие на открытие ИИС в связанной с этим банком брокерской конторе Септем Капитал. На тот моменте не знала о брокерской деятельности вообще ничего. Подкупили гарантированный доход в 10% годовых( прописано в какой то памятке) и возможность налогового вычета. На момент открытия ИИС выбора- какие ценные бумаги купить не предоставлялось, покупать надо было акции ХК Финанс 2, выпущенные в ноябре 2018, сроком на 3 года. А покупала я их напомню в феврале 2019 за неделю до первой купонной выплаты.
    И вот теперь изучая эту сферу деятельности, у меня появилась масса вопросов. Во первых, выяснив, что данные бумаги являются не очень надежными, я решила закрыть этот ИИС, и продать облигации после выплаты купонов в ноябре 2019, и уже с чуть большим знание дела открыть ИИС у др.брокера. Во вторых-НДФЛ купонный доход этих облигации не облагается, но получается( если правильно поняла)т.к.я владела этими бумагами менее З-х лет, я должна буду заплатить 13% налог с продажи? Это так? Ведь получается, учитывая время покупки бумаг и время их погашения, я никак не смогу владеть ими больше З-х лет и в любом случае попаду на налог. А это сводит всю их возможную доходность к значительно меньшим цифрам. А как быть с облигациями, которые выпущены на год-два? А как же трейдеры Ежедневно проводящие покупку-продажу бумаг без выдержки по З года? Там тоже платится этот налог? А в чем доходность- то?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Ирина, здравствуйте.
      Читая ваш комментарий сразу понимаешь какая у вас каша в голове.))) Обрывки разной информации никак не систематизированной и неправильно истолкованной.
      13% налога вы будете платить не с продажи, а с прибыли. Учитывая, что облигации как правило не растут в цене (как акции), ваша прибыль от роста курсовой стоимости бумаг (если она будет) скорее всего составить «копейки».
      Поищите на сайте статьи про налоги и налоговые льготы и все встанет на свои места.
      Удачи вам в инвестициях!

      Ответить
  14. Алексей

    Здравствуйте, открыл ИИС в августе 2018 , возможно ли получить вычет в августе 2021 года за все три года сразу или нужно писать ежегодно на возврат? ИИС пополняется, примерно, по 200000 ежегодно.

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Быстрый ответ — можно. Заполняете 3 (ТРИ) декларации по каждому году отдельно.
      Встречный вопрос — «А зачем ждать 3 года?»
      Вы можете уже в этом (2019) году подавать декларацию. И получать первые деньги. Полученные вычете вносить обратно на ИИС и с этих доп. денег снова иметь право на получение 13% (вычет).

      Ответить