Заполняем декларацию по дивидендам от иностранных компаний | Пошаговая инструкция

Как заполнить налоговую декларацию по полученным дивидендам от иностранных компаний? Можно за денежку заказать услугу по заполнению. За несколько тысяч рублей. Только нужно ли вам это? Это можно сделать самостоятельно. Конечно неизвестность пугает. Но на самом деле, ничего сложного в оформлении декларации 3-НДФЛ нет.

У меня на всю процедуру заполнения и отправки декларации уходит чуть меньше часа. Если вы делаете в первый раз, потратите времени в 2-3 раза больше. Взамен сэкономите (или заработаете) несколько тысяч.

Итак, поехали.

Пошаговый план заполнения декларации по доходу от дивидендов иностранных компаний.

Алгоритм действий состоит из 3 шагов:

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Заполнение и подача декларации.
  3. Оплата «остатка» налога на дивиденды.

Важно знать

Как происходит налогообложение дивидендного дохода от иностранных компаний (в том числе биржевых фондов ETF)?

Независимо от того, где вы купили иностранные акции, в России (на Санкт-Петербургской бирже) или на зарубежных биржах, дивидендный доход будет поступать к вам на счет уже за минусом налога.

Здесь действует правило — налог на дивиденды должен оставаться в стране, где зарегистрирована компания.

Обычно это 10%. Но по некоторым акциям (например фонды недвижимости — REIT) налог может достигать 30%.

В России налог на доходы физических лиц (в том числе и дивидендный доход) составляет 13%

Поэтому разницу в 3% нужно задекларировать и заплатить самостоятельно. Российские брокеры, хоть и являются налоговыми агентами, по иностранным дивидендам не ведут никакой учет. И тем более не удерживают эти дополнительные 3%.

Если вы обнаружили, что с вас удержали 30% налог на дивиденды, то вернуть разницу не получится.

Собираем документы

Для налоговой потребуются:

  1. Отчет (выписка) брокера по торговым операциям по торговому счету. В отчете обязательно должна быть информация об удержанных с дивидендов налогах. Иначе придется платить полные 13% с дохода.
  2. Договор с брокером.

Иногда в налоговой могут потребовать справку по форме 1042-S. Но как правило, достаточно обычного брокерского отчета. Принцип тут простой. Вы же не просите у государства денег обратно.  В виде возврата налогов. Как в случае с ИИС. А хотите ДОБРОВОЛЬНО заплатить налоги. Зачем налоговой вам усложнять жизнь и ставить палки в колеса. Предоставили что есть. И хорошо. Только платите.

Где взять документы?

По российским брокерам думаю проблем не возникнет. В личном кабинете. На крайний случай списались (созвонились) с брокером и все выяснили. Что, где и как сделать?

Как получить доки у иностранного брокера? В частности Interactive Brokers.


Брокерский отчет.

В личном кабинете в меню выбираем пункт Отчеты / Налоговые документы.

Формирование отчета по дивидендам через IB

Вкладка «Выписки» — «Активность«. Откроется окно с настройками. Выбирайте годовой интервал. Формат PDF. Скриншот ниже.

На формирование отчета уйдет пара минут. Готовый отчет появится в окне справа — «Комплект отчетов».

Отчет по дивидендам - запрос
Формирование брокерского отчета за год

 

Настройки отчета для дивидендов
Настройки брокерского отчета

Из сформированного отчета нам понадобится информация о дате и сумме поступивших дивидендных выплат и размере уплаченного налога.

В отчете ищем что-то подобное …

Отчет о дивидендах по брокерского счету
Брокерский отчет о полученных дивидендах и уплаченных налогах

Можете сразу оценить размер налога на дивиденды. Вдруг в вашем портфеле затесались бумаги со ставкой налога в 30%. Будет повод подумать — а нужны ли они вам?


Договор с брокером.

В меню снова идем в отчеты. Вкладка «Другие отчеты»  — «Письменное подтверждение открытия счета». 

Для налоговой я делаю два отчета. На английском и русском.

Договор с брокером
Запрос договора о брокерском обслуживании

Заполнение декларации

Есть 2 варианта оформления декларации. Скачать специальную программу с официального сайта. Либо заполнять онлайн. На сайте налоговой.

Какой вариант лучше?

По мне удобнее и быстрее делать все онлайн. Через личный кабинет. Почему?

Большинство данных уже не надо будет заносить руками (ФИО, паспорт, место проживания и тому подобное). Все эти поля уже будут заполнены автоматически.

Второй важный пункт — ваши доходы. Это актуально, если дополнительно в декларации вы претендуете на получение вычетов (имущественный, ИИС и т.п.). Где-то с середины февраля все данные о ваших официальных доходах уже будет у налоговой. И подтягиваются сразу в декларацию.

При заполнении через программу, во-первых нужна справка 2-НДФЛ. Во-вторых, нужно все это переносить в программу ручками. Данные работодателя (различные ИНН, Бики, ОКАТО и прочая муть). В-третьих, каждый месяц дохода вносится отдельно (сколько вам заплатили, сколько налога было удержано). И так 12 раз. А если у вас несколько источников дохода, то процесс увеличивается кратно.

По факту, заполняя декларацию 3-НДФЛ онлайн, нужно только добавить данные о дивидендах. Остальная информация уже будет заполнена автоматом.


В личном кабинете на сайте Nalog.ru переходим по вкладке «Жизненные ситуации«. Далее выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ«.  Заполнить Онлайн.

Декларация онлайн

 

Для внесения данных по дивидендам, нам нужен пункт 2 — Доходы.

Источники доходов — выбирайте вкладку «За пределами РФ» — «Добавить источник дохода«.

Декларация - доходы

Каждое поступление дивидендов  — это один источник дохода. Американские компании в среднем платят дивиденды раз в квартал. За год по одному эмитенту нужно будет внести 4 источника дохода (при владении активами полный год).

В итоге, если у вас много акций в портфеле — процедура внесения может немного затянуться.

У меня по 10 фондам ETF вышло 34 источника дохода.


В поле «Наименование» вносим название акции или биржевого фонда. Правильное название берем из отчета брокера (налоговый инспектор, проверяя вашу декларацию, будет сверять данные по декларации именно с ним).

Страна — США (вводите код 840 — так будет быстрее).

Источник дохода в декларации

 

Пункт Доходы:

Налоговая ставка — 13%.

Вид дохода — Дивиденды (код 1010).

Предоставлять налоговый вычет — Не предоставлять вычет (по дивидендам налоговые вычеты не предусмотрены).

Сумма, дата получения и удержания налога берем из отчета брокера. Как правило, дата поступления дивидендов и дата удержания налогов совпадают.

Сумма дохода - 3НДФЛ

Сведения о валюте дохода:

Наименование валюты — Доллар США (код 840).

Удержанный налог — берем из отчета брокера.

Ставим галочку «определить курс автоматически«. Система сама пересчитает валютную прибыль от дивидендов в рубли. На дату поступления денег на счет. И сформирует рублевый налог на дивиденды — 3%.

Заполняем декларацию по дивидендам от иностранных компаний | Пошаговая инструкция

И это только по одному событию поступления дивидендов. В конце может получиться целая портянка источников доходов.

 

Декларирование дивидендов

 

В принципе на этом заполнение декларации по дивидендам завершено.


Налоговые вычеты

Если претендуете на получение налоговых вычетов (например по ИИС), на соответствующей вкладке ставите галочку.

Налоговые вычеты в декларации

 

Указываете сколько денег вы внесли на индивидуальный инвестиционный счет за прошлый год.

ИИС в декларации

На этом почти все. По итогам заполненных данных, система показывает вам сумму налога к уплате. И к возврату (по налоговым вычетам).

Заполняем декларацию по дивидендам от иностранных компаний | Пошаговая инструкция

Остается только прикрепить необходимые документы и отправить декларацию на проверку.

Обратите внимание! Договор с брокером нужно отправлять только один раз. При первой подаче декларации. Впоследствии достаточно будет одного брокерского отчета.

Документы к декларации 3-НДФЛ
Подтверждающие документы к налоговой декларации по дивидендам и вычету по ИИС

Сроки и штрафы

Крайний срок предоставления декларации в налоговую  — 30 апреля.

За несвоевременную подачу отчетности — предусмотрены штрафы и пени.

Несдача декларации в срок — штраф 5% от суммы налога.  За каждый месяц просрочки. Но не менее 1 000 рублей. Максимальный размер штрафа не может превышать 30% от налоговой задолженности.

Налог нужно оплатить до 15 июня. Кто не успевает в срок — попадает на новые штрафы (более подробно про штрафы и пени за просрочки писал здесь).

Удачного заполнения декларации!

Подпишись на рассылку лучших статей блога

Логотип telegramЗа обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
">
Записки инвестора
Добавить комментарий

  1. Александр

    Добрый день. После того как подал декларацию, в какие сроки налоговая проверит правильность её заполнения? Оплатить налог можно будет так же на этом сайте? Появится ли инфо о том, что нужно оплатить налог на сайте госуслуги? Нужно ли отправлять в налогувую инфо о том, что ты оплатил налоги?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Оплатить можно сразу же после отправки декларации на сайте налоговой. Чуть позже (через несколько дней) подтянется инфа по налогам на госуслуги и другие сайты.
      Проверка декларации длится 3 месяца (максимальный срок).
      Информировать налоговую об оплате не нужно. Для них важен факт зачисления денег.

      Ответить
  2. Владимир

    Добрый день!
    1.При покупке etf у сбербанка (FXRU, fxrb, fxcn, fxde, fxrl, fxus) нужно ли отправлять декларацию в налоговую ведь в некоторых пакетах присутствуют иностранные акции, или же речь в данной статье идёт о акциях купленных у иностранных брокеров?
    2.В моем случае все за меня сделает мой брокер при продаже акций и никаких деклараций подавать не нужно правильно ли я понял, спасибо.

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Если ценные бумаги (в том числе и ETF) куплены на Мос. бирже или СПБ, то отправлять декларацию о доходах не нужно.
      Исключение — полученные дивиденды от иностранных компаний (типа Apple, Coca). Дивиденды нужно декларировать самостоятельно.

      Ответить
      1. Владимир

        Получается при отдельной покупке акций Apple, Microsoft и любых иностранных компаний не важно из какой страны нужно ежегодно отправлять декларацию на дивиденды и самостоятельно доплатить 3%, а дивиденды акций в составе etf Ук реинвестируют на покупку новых акций и тем самым брокер (сбербанк) налог 13% удержит при продаже и выводе средств со счета на расчётный счёт в банке и в этом случае декларировать ничего не нужно все сделает брокер за меня?

        Ответить
        1. Vse-Dengy автор

          Да.

          Ответить
  3. DottKK

    Добрый день, вы пишите система «сформирует рублевый налог на дивиденды — 3%».
    А не могли бы добавить скрин и где это будет отображаться?
    Потому что вы наглядно показываете на скринах 10%-й налог, сумму удержанного налога в США, но скрин где и как идет расчет (на этом же примере) 3х процентного налога к сожалению нет. Не могли бы добавить для полноты картины?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      В статье на предпоследнем скрине » Итого к возврату и уплате ….» указана сумма налога у уплате (дополнительные 3%). НИже есть графа «как сформировалась эта сумма?» — заполнили декларацию, можете посмотреть за что и сколько было начислено налогов. Там будет все расписано подробно.

      Можно проще. По справке IB смотрим сколько налогов было удержано (ставка 10%) — значит примерно треть нужно будет заплатить в РФ.

      Ответить
      1. DottKK

        Огромное спасибо за вашу помощь и за ваши труды.

        Ответить
  4. андрей

    Скажите, по данному способу можно декларировать и доход, возникший от продажи активов с прибылью? Я так понимаю, что нужно менять графу «Вид дохода»? Какая последовательность действий?

    Ответить
    1. DottKK

      Кстати очень хороший вопрос. Могли бы описать например на практике продажу инструмента VOO. Как бы это происходило с Интерактив брокерс? Какой налог и как надо бы было заплатить. Спасибо за вашу неоценимую помощь в раздаче информации.

      Ответить
      1. Vse-Dengy автор

        Если честно, то я ничего не продавал ни разу в IB.
        Но насколько я знаю — налог с продажи американский брокер не взимает! Нужно самостоятельно будет заплатить в РФ по истечению года (если продажи была с прибылью). Соотвественно нужно будет поднимать данные о том, почем ты покупал эти бумаги когда-то (для налоговой действует правило ФИФО — при продаже в зачет идут первые купленные). В этом вижу очень большой геморрой для себя (особенно если ты покупал актив на протяжении нескольких лет, по разным ценам) — нужно будет как то вести учет, если планируешь например продавать тот же VOO частично.

        Ответить
  5. DottKK

    Хотел уточнить такую вещь. В инструкции указан отчет по активности а не налоговый отчет. В приложении (то что приложили в pdf для налоговой «отчет по операциям») это просто активность по выплаченным дивидендам или еще что то? Или это полный файл pdf годовой который вы сформировали и в таком же виде и отправляете?
    Так же хотел узнать если в заполнении декларации понадобится именно налоговый отчет (который можно сформировать в IB).
    Спасибо.

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Описанный годовой отчет содержит данные о всех движениях по счету (в том числе покупка-продажа).
      Я именно этот отчет только и отправляю.
      Кстати сегодня (19 июня) получил вычет по ИИС. А это значит, что моя декларации принята и у налоговой не возникло вопросов.

      Ответить
  6. LouLou

    Спасибо за чрезвычайно информативные уникальные статьи!
    Подскажите, а нужно ли подавать в декларации на уплату налога на дивиденды, полученные с акций СПб биржи (приобретённых на ИИС типа А)?
    Если да, то каким образом? Таким же?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Да. Декларацию нужно заполнять и платить 3%. Смысл тот же. Только вид отчета от брокера будет немного другой.

      Ответить
  7. Владислав

    Добрый день! Благодарю за ваши труды.
    Подскажите получается действует ЛДВ на иностранные акции купленные через СПБ ?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Да.

      Ответить
  8. Ильназ

    Добрый день, спасибо за Ваши статьи. После прочтения данной статьи у меня появились сомнения, помогите пожалуйста разобраться. Открыл ИИС в ВТБ, покупал в основном ETF и акции российских компаний. Но также была приобретена акция компании QIWI, полное наименование QIWI US Equity, по нему приходят дивиденды в долларах, раньше меня это удивляло, но не смущало, до прочтения вашей статьи, получается эта акция американской компании? и я должен доплатить налог с полученных дивидендов? На текущий момент удерживается 17% налога, должен ли я еще доплатить за него государству, и что будет если я этого не сделаю или не сделаю вовремя?

    Ответить
    1. Vse-Dengy автор

      Если ставка налога на дивы больше российских 13%, то доплачивать в налоговую ничего не нужно.
      Нужна ли декларация? По закону да. Так как брокер не является налоговым агентом по получению дивидендов от ин. компаний (или рос. компаний, но зарегистрированных за рубежом).
      Что будет если не подавать декларацию? Не платить налоги? — Опять же по закону штрафы, пени и прочие наказания? (подробности писал здесь)
      По своему опыту скажу, что многие инвесторы забивают и на декларации и на уплату налога с дивов. И пока им это сходит с рук. (По секрету скажу, что раньше когда ничего не знал про это, тоже был из числа неплательщиков — и ничего, никто меня не оштрафовал)
      Налоговая не в состоянии проверить и тем более привлечь всех к ответственности. Особенно тех, у когда размер дивов (вернее налогов с них) составляет «сущие копейки». Налоговой интересно прищучить крупного неплательщика, который задолжал в бюджет хотя бы десятки тысяч (а скорее сотен тысяч) налогов с дивов.
      Стоит ли тратить людские ресурсы для того, чтобы найти косяк (а это самое сложное) заставить платить какого нибудь Сашу Петрова, который не заплатил пару сотен (возможно пару тысяч) рублей. Когда можно поискать более «жирных котов».
      А не в коей мере не призываю уклонятся от налогов (сам плачу и подаю декларации). Просто рассказываю, что знаю. И лично по моему мнению, ситуация с самостоятельным расчетом и оплатой налогов с дивов — полный бред. Могли бы давно обязать брокеров (или другие органы) автоматически все удерживать (как это происходит с рос. акциями). И всем было проще.

      Ответить
      1. Ильназ

        Спасибо за ответ, немного понял суть данной бумаги (QIWI), это АДР — Американская депозитарная расписка. И да правильно, та страна где эти бумаги находятся так же удерживает налог, и если они больше наших (российских)13%, то платить ничего не нужно, если меньше к примеру 10%, т.е. нужно самостоятельно доплатить 3%. Есть еще нюанс, такой вариант работает, если у России есть какое-то налоговое соглашение с той страной где находится бумага, в моем случае Америка, если соглашения нет, то нужно платить 13% налога, несмотря на то, что другая страна уже удержала какой-то процент в виде налога. . Но вот проблема, где можно посмотреть данные по этой бумаге? Сколько налогов удерживает Америка с этой бумаги(ВТБ мне показывает отчет о 17%, но где-то читал, что это комиссия, а не налог), есть у России соглашение с Америкой по налогам? Есть у вас в закромах какие-то сайты, где есть актуальные данные по бумагам АДР? Вообще интересно было бы увидеть здесь статью от Вас по таким бумагам (депозитарным распискам). Спасибо Вам большое за Вашу работу.

        Ответить