Форма W-8BEN — легальный способ снизить налоги | 12 главных вопросов и мифов

Форма W-8BEN, позволяет подтвердить, что вы налоговый резидент России, и снизить налог с дивидендов по акциям США с 30% до 10%.

Оставшиеся 3% нужно задекларировать и самостоятельно заплатить в России.

Как и где подписать форму W-8BEN? 

Форму нужно запросить у своего брокера.

Обычно алгоритм следующий:

  1. Скачайте форму в личном кабинете брокера.
  2. Заполните (обычно требуется поставить только подпись и дату).
  3. Отправьте брокеру (скан или фото).

Некоторые брокеры работают по старинке и требуют явиться лично в офис и подписать бумажные документы. Другие просят отправить оригинал почтой.

Во Фридом-Финансе коряво придумали с формой W-8BEN: после загрузки её подписанного скана в ЛК (надо распечатать, подписать, отсканировать), требуется ещё доставить оригинал брокеру (можно почтой).

Вся засада в том, что если не доставить оригинал брокеру, то вывод денежных средств с брокерского счёта будет заблокирован. Причём сообщается об этом только после того, как Вы подали заявку на подачу формы.

А ещё большая засада в том, что отменить подачу W-8BEN невозможно.

Брокер Открытие — в личном кабинете формы нет. Присылают на почту. Нужно отправить скан, оригинал нужно доставить им в течение 6 мес.

Форма W-8BEN действует на все акции? 

Действие формы не распространяется на 2 вида акций.

фонды недвижимости REIT. По ним  ставка налога останется 30%.

Согласно законодательству США, к доходам налоговых резидентов РФ, Республики Казахстан и Украины по ценным бумагам компаний, являющихся доверительными фондами по инвестированию в недвижимость (Real Estate Investment Trust, REIT), применяется ставка налога, предусмотренная внутренним законодательством США, независимо от наличия у получателей доходов документов, подтверждающих возможность получения налоговой льготы.

По ссылке список акций, доходы по которым облагаются по ставке 30%. Либо найти можно на сайте СПБ в поле «Сектор» выбирайте «Недвижимость».

Небольшой финхак.
У меня в портфеле есть фонды недвижимости в виде ETF (VNQ). Купленные через Interactive Brokers. Форма W-8BEN с ним подписана. Но с дивидендов брокер удерживает «всего 10%».

Master Limited Partnership (MLP). Форма собственности в США — партнерство с ограниченной ответственностью, акции которого торгуются на бирже. Обязательным требованием к подобной форме собственности является получение более 90% своих денежных потоков от инвестиций в недвижимость, товары или природные ресурсы.

Налог на дивиденды акций MLP составляет 37% для физизческих лиц.

Как определить принадлежность компании к MLP?

  1. В названии может присутствовать MLP или LP (реже Partners). Если есть, то с большой вероятностью это партнерство.
  2. На сайте СПБ смотрим описание (в карточке эмитента).

Как пример, акции компании ENERGY TRANSFER LP (тикер ET). К слову дивидендная доходность под 10% годовых.

В наименование ценной бумаги присутствует LP.

MLP-акции на СПБ

в карточки компании описание  «…учреждена в форме партнерства с ограниченной ответственностью …»

 

ENERGY TRANSFER LP

Ставка сниженного налога на дивиденды начинает работать сразу после подписания? 

Нет. Подписание и отправка формы W-8BEN сравни подачи заявления. Брокер не принимает в этом деле никаких решений и является просто посредником. Ваше «заявление» рассмотрит вышестоящий депозитарий и если все в порядке примет решение о снижении ставки налога. И в будущем при зачислении дивидендов будет удерживать 10%.

Поэтому лучше заранее позаботится о подписании формы. Пока форма не принята, все поступающие дивиденды будут облагаться по повышенной ставке налога (30%).

Как долго принимают форму W-8BEN?

Зависит от брокера. В среднем на это уходит около от 2 недель до месяца. У меня по одному брокеру пришлось ждать более 2,5-х месяцев. По другому — всего неделю.

Когда форма будет принята, вам придет уведомление от брокера.

Я пока не планирую покупать американские акции. Нужна ли мне форма? 

Почему бы и нет. Есть пить она не просит. Делается бесплатно (у большинства брокеров). Чаще всего онлайн. Зато когда возникнет желание инвестировать в американские акции не нужно будет специально ждать одобрения.

У меня счета у нескольких брокеров. Нужно подписывать форму у каждого? Или достаточно одной?

У каждого брокера нужно подписывать отдельно.

Действует ли форма W-8BEN на ИИС? 

Да. Если вы ранее подписывали форму для обычного брокерского счета, то отдельно делать это для ИИС не нужно.

Я не собираюсь подписывать форму. Дивидендов у меня мало. Пусть я немного переплачу (заплачу 30% налога), но зато не будет мороки с заполнением декларации.

Обычно как рассуждают начинающие инвесторы:

«У меня есть немного американских акций в портфеле. Дивидендами с них выходит в районе 100 баксов за год. После уплаты налога (30%) мне остается около 70$. Подписание формы W-8BEN снизит мне налог до 13% и я буду получать 87 долларов чистыми. Моя выгода целых 17 долларов в год. И ради этого я буду возиться с декларацией: брать у брокера отчеты, заполнять все поступления, переводить доллары в рубли по курсу, прикладывать документы и прочей всякой хрени …. Нет спасибо! Не надо!»

На самом деле, неважно подписана форма W-8BEN или нет, платите вы налог в 30% или 13% — по закону на доходы полученные от дивидендов американских компаний (как впрочем и других иностранных) вы обязаны подавать декларацию в любом случае.  Неподача отчетности в срок — грозит штрафами.

Статья в тему: Как заполнить декларацию по дивидендам  — пошаговый алгоритм

Я покупаю американские акции только через ETF? Нужно ли подписывать форму? 

Если фонды обращаются на российских площадках (типа FXUS, TSPX),  то форма W-8BEN не требуется. Налогообложение дивидендов внутри фондов происходит немного по другому принципу (ссылка) и инвестор в этой цепочке напрямую не участвует.

Покупая ETF через зарубежного брокера (типа VOO на индекс S&P 500) — форма W-8BEN нужна. Так как большинство американских фондов выплачивают дивы. И налоги платят как раз инвесторы.

Сколько действует форма W-8BEN?

3 полных календарных года с момента подписания.

Если вы подписали форму в 2020 году (неважно когда, в январе либо в декабре) — сниженная налоговая ставка на дивиденды будет действовать до 31 декабря 2023 года (неполный 2020 + полных 3 года — 2021-2023).

Сколько стоит подписать форму?

Обычно услуга бесплатная. Но всегда есть исключения.

Например у брокера ВТБ есть 2 вида форм: платная (за 600 рублей) для внебиржевого рынка и бесплатная (для СПБ — как раз то, что нужно).  «Добрые Маринки», когда человек приходил в офис для подписания формы впаривали ему обе, хотя по факту нужно только бесплатная. А вторая (за 600 рублей) была в большинстве случаев бесполезна  — для доступа на внебиржевой рынок нужен статус квалифицированного инвестора.

Хорошо, что сейчас (буквально недавно) брокер ВТБ сделал возможность подписания формы онлайн — на сайте в личном кабинете (в мобильном приложении нет).

У брокера Открытия все наоборот. Есть упрощенная форма W-8BEN (бесплатная), подписывается онлайн. Но она не дает снижение ставки налога. А есть платная форма (которая нужна инвестору) — правда за 600 рублей.

Мосбиржа или СПБ?

Американские акции в России торгуются на двух биржах. На СПБ — в долларах. На Мосбирже — за рубли. Если у вас есть подписанная форма для СПБ, нужна ли отдельная W-8BEN для Мосбиржи?

Для американских акций, торгуемых на Московской бирже нужно подписывать отдельную форму W-8BEN. Согласно тарифам депозитария (НРД) — стандартная такса 500 рублей.

Некоторые брокеры берут эти расходы на себя (для нас это будет бесплатно). Другие перекладывают на клиентов.

Если смотреть картину в целом (брокеров по России), то для СПБ обычно форма W-8BEN бесплатная. Для Мосбиржи — за деньги. Информация о стоимости дает повод задуматься, как можно сэкономить выбирая биржу для покупки иностранных акций.

Удачных инвестиций с низкими налогами!

Подпишись на рассылку лучших статей блога

Логотип telegramЗа обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
Записки инвестора
Добавить комментарий

Внимание! Ваш комментарий будет опубликован после модерации.

  1. Антон

    1) Обновление формы раз в 3 года как происходит ? Приходит ли уведомление и нужно самому заново заполнить и отправить ?

    2) Если купить в IB например ирландские ETF, то какой налог на дивиденды и можно ли его уменьшить ?

    3) «Американские акции на Мосбирже» — не знал, что там есть такие. У меня в приложении втб доступны только с спб. Как найти с мосбиржи ?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      1. Обычно не уведомляют. Нужно держать в голове.
      2. У меня 10% по всем купленным ETF удерживается (VOO, VNQ, VWO, VEA). Если дивы реинвестируются внутри фонда, то повлиять на ставку налога вы не сможете.
      3. Через Сбер торгуются акции в рублях (у него нет доступа на СПБ). По другим брокерам не знаю, возможно через Квик можно покупать. Или по запросу дают доступ. Через моб. приложения своих брокеров тоже не увидел.

      Ответить
    2. Евгения

      3) В приложении ВТБ с прошлого года доступна покупка американский акций на мосбирже, но только самых трендовых.

      Ответить
  2. Сергей

    Спасибо!

    Ответить
  3. Алексей

    Вот теперь запутался окончательно.
    Если я пока не планирую выходить на иноброкера, а покупать американские акции (условный Apple) через российского брокера (сбер), я должен делать эту форму и подавать декларацию?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Форму можете не делать. Но декларация все равно будет обязательна.

      Ответить
  4. Алексей

    Все, походил по ссылкам, разобрался.

    Ответить
  5. Сергей

    Подскажите пожалуйста.
    Через моб. приложение «Мои инвестиции» ВТБ как посмотреть СПБ биржу и ММВБ по отдельности??
    Там я не нашёл разделение по биржам.

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Через моб. приложение вообще все сложно (не только у ВТБ) — возможно через квик есть разделение. Спросите в поддержке.

      Ответить
    2. DMITRIY

      У ВТБ в моб. приложении нет разделения по биржам, можно смотреть только каждую бумагу в отдельности, будет вот так указано: AAPL_SPB (СПб биржа)

      Ответить
  6. Станислав

    «Зато когда возникнет желание инвестировать в американские акции не нужно будет специально ждать одобрения» — если возникнет желание, отсутствие формы совсем не помеха, ждать из-за ее отсутствия вообще глупо

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Не знаю как сейчас, но года 3 назад когда я решил покупать американские акции в Открытии — брокер сперва заставил меня подписать форму W-8BEN, потом я около 3 недель ждал одобрения — за это время мне не давали доступ на СПБ (от слова совсем). После того как пришло уведомление о принятии формы — на подключение к СПБ ушло еще 2 дня. Итого почти месяц ожидания.

      Ответить
      1. Станислав

        Значит брокер «Открытие» — шляпа. W-8BEN это ваше право, а не обязанность

        Ответить
  7. Роман

    Нашёл на сайте Открытия , что форма w8-Ben оформляется только в офисе. Для Московской Биржи 600 руб. Для СПБ бесплатно ))))

    Ответить
  8. Роман

    В Открытие форма w8-Ben 600 руб. для Московской Биржи. А для СПБ БЕСПЛАТНО. Оформляется только в офисе. Информацию нашёл на сайте !!

    Ответить
  9. Анастасия

    Брокер ВТБ.
    Купила акции на СПБ, и вспомнила про форму только после этого. Вечером подала, и через 3 рабочих дня (5 календарных) форма была уже одобрена! Форму сделали бесплатно. Полностью электронно: Никаких явок в офис. Наблюдать срок удобно в личном кабинете- там указано, до какого числа она действует, ничего Специально помнить не надо)))

    Ответить
    1. Анастасия

      Upd. Прошло 22 дня, по прежнему снимают налог 30%… даже не знаю. Написано было в письме, что всё вступит в силу автоматически и ничего делать не нужно. Жду…

      Ответить
  10. Дмитрий

    В ВТБ пишут что по дивидендам от американских акций которые получены в 2021г независимо от того сколько было удержано эмитентом, надо будет доплатить 3%. Итого будет 13% или 33%. ЗА 20й год все по старому платится.

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      На этот счет есть другая точка зрения, отличная от ВТБ.
      Уже отвечал на подобный вопрос, посмотрите в комментариях к статье «про заполнение декларации»
      https://vse-dengy.ru/pro-investitsii/deklaratsiya-po-dividendam-adr-i-gdr.html

      Ответить