Заполняю декларацию по дивидендам от российских и иностранных компаний | Пошаговый алгоритм

Сказ о заполнении декларацию по дивидендам, полученным от иностранных и «псевдороссийских» компаний (зарегистрированных за рубежом).

Покажу на своем примере, как отчитываться перед налоговой и заполнять декларацию по дивидендам иностранных компаний, в том числе и обращающихся на Московской бирже (компании типа Пятерочки, Тинькофф, Полиметалла, Русагро и других засланных казачков), маскирующихся под российские акции.

Для понимания (для тех кто забыл), напомню, что по закону, имея в своем портфеле любые иностранные акции выплачивающие дивиденды (в том числе и депозитарные расписки) вы должны обязательно подавать налоговую декларацию и при необходимости платить налоги самостоятельно.

Пара статей в тему:

Отчет брокера

Нужен для заполнения данных в декларации: когда, сколько и от кого вы получали дивиденды, какой налог был удержан (или не удержан). Дополнительно этот отчет вместе с заполненной декларацией отправляем в налоговую для сверки.

Отчет обычно берется в личном кабинете брокера (называется у всех по разному), может приходить автоматом на почту (что-типа отчета депозитария). Подробно что, где и как его получить можно узнать у своего брокера.

На примере брокера Тинькофф. В личном кабинете на главной нажимаем на шестеренку в верхнем правом углу. Переходим в «Отчеты».  Нам нужна — «Справка о доходах за пределами РФ»

Отчеты брокера

 

У меня она выглядит так (на картинке только первая половина первого листа) …

Отчет брокера по дивидендам
Отчет брокера по доходам за пределами РФ

Отдельных компаний немного в портфеле, так что отчет брокера получился «всего на 2-х листах» (22 раза за год получал дивиденды от иностранцев). В отчете все вперемешку: и «российские» компании и американские.

Декларация по дивидендам

Заполняем декларацию

В личном кабинете на сайте nalog.ru переходим по вкладке «Жизненные ситуации». Выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ».   Далее «Заполнить Онлайн»

 

Подача декларации 3-НДФЛ

 

Для заполнения декларации переходим на вкладку №2 — Доходы — > «За пределами РФ» -> «Добавить источник дохода»

Если вы претендуете на налоговые вычеты от государства, то дополнительно нужно заполнить вкладку «Доходы» — > «В пределах РФ». 

Для заполнения нужно запросить справки по форме 3-НДФЛ: в бухгалтерии у работодателя, у брокера либо у других источников, где у вас был доход, облагаемый по ставке 13%. А потом скрупулезно переносить информацию с бумажного носителя в электронный.

Я делаю проще. Обычно к середине-конце февраля все данные о моих доходах уже есть в налоговой и автоматически подгружаются в личном кабинете при заполнении декларации. Это экономит кучу времени (не надо бегать за справками и тратить время на ручной ввод данных).

И если бы не надо было декларировать налоги с дивидендов иностранных компаний, то весь процесс заполнения и подачи декларации у меня занимал бы минут пять.

Доходы за пределами РФ

Открывается окно, которое нужно заполнить. Информацию берем из отчета брокера.

Источники дохода - дивиденды

Покажу на примере получения дивидендов от компании Тинькофф (в отчете брокера выделил эту позицию красным).


Добавить источники дохода. 

В поле «Наименование» вносим название ценных бумаг. Лучше ничего не выдумывать, а брать (копировать) информацию один в один с отчета брокера. Декларацию будет проверять живой человек (налоговый инспектор), возможно далекий от фондового рынка и названий компаний. Поэтому нужна точность.

В моем случае пишем не Тинькофф и даже не Tinkoff, а полное название — ГДР TCS Group Holding PLC ORD SHS CL A US87238U2033.

«Страна» — нужно внести страну, где зарегистрирована компания. В нашем случае это КИПР. По американским компаниям соответственно всегда будет — США. Как узнать страну регистрации по российским компаниям писал в этой статье (алгоритм определения страны и табличка-подсказка по странам).

Страна и наименование


ДОХОДЫ:

Поле «Налоговая ставка (%)» — по дивидендам всегда ставим «13».

Вид дохода — дивиденды (код 1010).

Предоставлять налоговый вычет — выбираем «не предоставлять вычет». К дивидендам вычеты не применимы.

Сумма дохода в валюте / Дата получения дохода / Дата уплаты налога — берем из отчета брокера.

Дата получения дохода и дата уплаты налога совпадают.

Дивиденды Тинькофф


Сведения о валюте дохода:

Наименование валюты  — доллар США (код 840).

Курс на дату дохода — поставить галочку напротив «Определить курс автоматически»

Дивиденды в декларации - выбор валюты

 


Сведения о налоге, уплаченном в иностранном государстве:

Сумма налога в иностранной валюте — удержанный брокером (депозитарием) налог. Если налог не был взят — ставим ноль.
Налог с дивидендов по депозитарным распискам
В итоге получилось следующее:
Дивиденды в декларации
И так далее, по каждой полученной дивидендной выплате — заполняем отдельный источник дохода.

По мере переноса отчета брокера, декларация начинает принимать вид портянки:

Дивиденды в декларации

После завершения, переходим на вкладку №3 — Выбор вычетов. Я у себя отметил «Инвестиционные налоговые вычеты» или по простому ИИС.

Вычеты в декларации

Указываем сколько денег было внесено на ИИС за прошлый год.

Декларация - вычет по ИИС

 

После всем манипуляций (у меня ушло около 40 минут на заполнение), декларация выдала мне итог.

Я должен доплатить целых 214 рублей налогов с дивидендов.

Налог с депозитарных расписок

Можно нажать на «Как сформировалась эта сумма» для понимания.

По моим данным получается, что по всем полученным дивидендам, налог составляет ровно 500 рублей. Но так как часть (286 рублей) была удержана иностранными эмитентами (по факту это были компании из США), остатки нужно доплатить в РФ — 214 рублей.

Декларация - налоги

Сроки подачи декларации

Декларацию нужно подать в срок до 30 апреля. Начисленный налог оплатить до 15 июня. Просрочки ведут к штрафам, пеням, четвертованиям и сжиганию заживо на костре. Более подробно с предусмотренными по закону пытками за нарушение сроков (да еще и с примерами) можете ознакомится в этой статье.

Необходимые документы

Для налоговой потребуются:

  1. Отчет брокера. В отчете обязательно должна быть информация об удержанных с дивидендов налогах. Иначе придется платить полные 13% с дохода.
  2. Договор с брокером.

Иногда в налоговой могут потребовать справку по форме 1042-S. Но как правило, достаточно обычного брокерского отчета. Принцип тут простой. Вы же не просите у государства денег обратно,  в виде возврата налогов. Как в случае с ИИС. А хотите ДОБРОВОЛЬНО заплатить налоги. Зачем налоговой вам усложнять жизнь (себе и вам) и ставить палки в колеса. Предоставили что есть. И хорошо. Только платите. Лично я никогда не предоставлял справку 1042-S. Только отчет брокера.

Так как я дополнительно претендую на получение налогового вычета по ИИС, то нужно к декларации приложить следующие документы:

  1. Договор об открытии ИИС (предоставляется только в первый год).
  2. Справки о пополнении ИИС (я беру из личного кабинета банка).

Более подробно про документы для получения вычета по ИИС написано на сайте налоговой (ссылка на страницу).

Резюмируя

В  налоговой декларации ничего сложного нет. Нужно один раз немного разобраться в принципах: что, как и почему. Плюс ежегодно тратить время на заполнение. Думаю не так уж и страшно раз в год выделить на эти дела пару-тройку часов. Особенно, если вы и без этого подаете декларации (к примеру на возврат по ИИС).

С другой стороны, многие могут задуматься: зачем мне владеть акциями, особенно на минимальную сумму, с которых я получаю какие-то копейки в виде дивов, чтобы потом тратить время на декларирование этого мизерного дохода. Проще обходить эти бумаги стороной.

Удачных инвестиций, больших и жирных дивидендов!

Подпишись на рассылку лучших статей блога

Логотип telegramЗа обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
Записки инвестора
Добавить комментарий

Внимание! Ваш комментарий будет опубликован после модерации.

  1. Василий

    Важный упущенный момент. Доход надо вводить до уплаты налога. В справке Тинькова его нет и его надо рассчитать самостоятельно.

    Ответить
    1. Антон

      О чем Вы ? Какой доход ?

      Ответить
  2. Владимир

    Большое спасибо, всё по делу! ;)

    Ответить
  3. Алексей

    Ох, пора, пора…
    Что-то я в этом году расслабился, а время-то идёт. Спасибо, что напомнили :)

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      ПЖЛСТа

      Ответить
  4. sva52

    А действительно : «зачем мне владеть акциями, особенно на минимальную сумму, с которых я получаю какие-то копейки в виде дивов, чтобы потом тратить время на декларирование этого мизерного дохода.
    Источник: https://vse-dengy.ru/pro-investitsii/deklaratsiya-po-dividendam-adr-i-gdr.html » ?

    Ответить
    1. Дмитрий

      есть акции, которые платят копейки дивов, но при этом сами хорошо растут. например, Apple. Что ж теперь отказываться от них?

      Ответить
  5. Николай

    А действительно, доход нужно вводить до или после удержания налога? И ещё, тк. это депозитарная расписка, разве не нужно указывать страну получения дохода США, т.к. эмитентом депозитарных расписок TCS Group Holding PLC является JPMorgan Chase Bank, N.A.

    Ответить
  6. Лариса

    А если у меня есть вычет по ИИС и есть налог на иностранные акции, этот налог не оплачивается за счет вычета? Куда его нужно заплатить?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Дивиденды ни с какими вычетами не сочетаются (ИИС в их числе). Его платить нужно в любом случае.
      После подачи декларации можете заплатить через сайт налоговой в личном кабинете.

      Ответить
  7. Антон

    В втб инвестиции в разделе «истории» увидел информацию: по американским дивидендам нужно доплатить 3% в ФНС. При этом не важно, сколько с вас удержали в налоговой США — 30% или 10%. Инфа от специалистов отдела налогообложения и отчетности ВТБ капитал.

    Акций на СПБ получается это тоже касается ?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Бытует две точки зрения на эту ситуацию.
      Формально ВТБ прав (если следовать закону буквально). Между РФ и США существует закон об избежании двойного налогообложения, по которому мы обязаны в любом случае самостоятельно доплатить 3%. Но по моему скромного мнению, эта трактовка противоречит здравому смыслу и собственно главной цели закона — снизить налоговую нагрузку. На моей стороне несколько других брокеров, которые имеют точку зрения отличную от ВТБ + опыт сдачи декларации (моей и знакомых). Никаких претензий со стороны налоговой замечено не было. Возможно это связано с конкретным инспектором, который проверяет вашу декларацию.
      Но опять же, по моему субъективному мнению, даже если «не прокатит» при проверке — всегда можно переделать декларацию. Проблем в этом не вижу.
      Правда (по моим ощущениям) налоговые инспектора не шибко разбираются (или не хотят вникать) во всем этом «дивидендном безобразии». Особенно когда у тебя в декларации «тьма дивидендных выплат на малые суммы каждая».
      Вы же хотите добровольно доплатить налоги, а не просите денег обратно. Я не знаю ни одного случая, когда возвращали на переделку декларацию, где были каки-то мелкие ошибки с дивидендами. Я пара раз сдавал декларацию и после сам находил там пару небольших опечаток — но налоговая все засчитывала без проблем.

      Ответить
      1. Максим (vse-dengy) автор

        Все оказалось намного проще.
        Сделал для теста новую декларацию на сайте налоговой .
        Вбил якобы удержанный налог с американской акции в 30% с дивидендов.
        Система выдала: «По итогам предварительного расчета сумма к возврату и оплате составила 0 Р»

        Мораль: вообще посрать, что пишет ВТБ, главное что пишет (и считает) налоговая по вашей декларации.

        Ответить
  8. Антон

    Вы в декларации дополнительно подали на вычет по иис. Значит остаток по налогу за дивиденды платить не нужно. Из вычета по иис просто вычтут эту сумму.

    Ответить
  9. Сергей

    К сожалению у сбербанка не все так очевидно. На ИИС дивиденды и купоны выводятся на карту. В отчетах брокера и сбербанк онлайн зачисление поступивших дивидендов и купонов не отражается, только поступление денежных средств. Отдельного отчета по дивидендам депозитарных расписок нет. В поддержку звонил, спросил — как платить налоги. Бесполезно, меньше меня знают. Может кто-нибудь посоветует что-нибудь удельное. В офисе сбера посоветовали не платить налоги!

    Ответить