Скрытый плюс ИИС, который поможет заработать чуть больше денег

Открывая ИИС какие плюшки нам будут доступны? Можно выбрать одну налоговую льготу на выбор:

  • Тип А - позволяет вернуть 13% в виде налоговых вычетов при пополнении счета.
  • Тип Б - освобождает от налога на прибыль, полученную внутри ИИС.

Большинство выбирает ИИС первого типа с возвратом 13%. Лучше получать гарантированную денежку (в виде вычета), чем освобождать от налога еще не полученную прибыль (делить шкуру неубитого медведя). В принципе выбор верный. С вероятностью близкой к 100%, выигрыш в виде освобождения от налогов, полученный от ИИС второго типа, будет значительно меньше, чем простой возврат 13%.

В одной из прошлых статей я показал, что ИИС второго типа будет выгоден инвесторам только при доходности в 40% в год и выше. В течении минимум 3-х лет подряд. Сможете такое повторить? Скорее всего нет.

И не забывайте при этом, что на дивиденды освобождение от налога не действует. На любом ИИС, при получении дивов с вас сразу снимут 13%. Так что речь идет о +40% прибыли в год, без учета дивидендов.

Итак, для большинства будет выгоден ИИС первого типа. Мы получаем одну налоговую льготу (возврат 13%), но лишаемся второй (освобождения от налогов).

На самом деле это не совсем так.

Даже выбрав ИИС с возвратом 13%, мы косвенно получаем льготу в виде освобождения от налогов.

Смотрите какая ситуация.

Мы открываем ИИС, пополняем его, чего-то на нем покупаем-продаем. У нас образуется какая-то прибыль от купонов с облигаций или продажи бумаг. По идее, в конце каждого года брокер должен удерживать с нас 13% в виде налога на прибыль. И делать так ежегодно.

В тему статьи: Как российские брокеры удерживают налоги

Но ... брокер не знает какой тип ИИС мы выбрали. Может мы захотели ИИС с освобождением от налогов. Следовательно, удерживать с нашего счета налоги пока нельзя.

А когда можно? Когда брокер может со 100% вероятностью знать, что перед ним ИИС первого типа?

Ответ на этот вопрос брокер получит только при закрытии ИИС.

Для того чтобы закрыть ИИС, нужно написать заявление брокеру. Если вы претендовали на ИИС второго типа (с освобождением от налогов), брокер попросит принести справку с налоговой о том, что за время жизни ИИС вы не получали вычетов. В противном случае, будет подразумеваться, что у вас ИИС типа А.

Взлом ИИС

И что мы получаем.

Пока вы не закрыли ИИС, налог на прибыль удерживаться не будет. Теоретически, вы можете держать ИИС вечно (или десятки лет), получая каждый год возврат 13% и полностью избегая налогообложения.

Что это дает?

Отложенное налогообложение позволяет использовать временно сэкономленные деньги для получения дополнительного дохода. Представьте, что вам дали беспроцентный кредит на несколько лет. И каждый год еще подкидывают еще и еще  - пользуйся на здоровье! Главное отличие от кредита в банка (помимо отсутствия процентов) - только вы решаете, когда этот долг можно будет отдать (через 3 года, десять-двадцать лет). В итоге можно практически на халяву заработать на отложенном налогообложении десятки-сотни тысяч дополнительной прибыли.

Статья в тему: Не хочу платить налоги каждый год! Про отложенные налоги - насколько это выгодно?

"Страшная расплата" грозит инвестору в конце срока жизни ИИС. При  закрытии ИИС брокер рассчитает все набежавшие налоги и к уплате может всплыть достаточно крупная сумма. Но и эти налоги можно уменьшить (использую законные финхаки), а при некоторых условиях полностью избежать (с помощью простого алгоритма действий).

Резюмируя: 

  1. Выбирая ИИС типа А - мы гарантированно получим 13% от ежегодных взносов.
  2. Во время жизни ИИС - брокер не взимает налоги (с купонов, с продажи бумаг).
  3. При долгосрочном владении ИИС  - отложенное налогообложение позволит получить дополнительную прибыль.
  4. Теоретически, если не закрывать ИИС - налоги платить не придется.
  5. При закрытии ИИС, мы можем частично или полностью уйти от налогов вполне законными методами.

Удачных инвестиций на ИИС!

Подпишись на рассылку лучших статей блога

Логотип telegramЗа обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
Записки инвестора
Добавить комментарий

Внимание! Ваш комментарий будет опубликован после модерации.

  1. Сергей

    Сам воспользовался в этом году переносом позиций с ИИС на брокерский, чтобы воспользоваться ЛДВ. Вот только есть подозрение, что лавочку скоро могут прикрыть. Это раз.

    Во-вторых, почему я закрывал ИИС через перенос. Дело в том, что НДФЛ с курсовой разницы оказался ощутимо больше тех вычетов, которые я получил за 3 года. Для себя сделал вывод, что чем дольше будет держаться ИИС — тем выгоднее брать тип Б, особенно, если ЦБ поднимет лимит выше 1млн рублей в год.

    Ответить
  2. Наталия

    А если вывести активы (если не слишком дорогая процедура у брокера) на БС после трех лет владения? Так же тоже можно не платить налог, т.е. будет ЛДВ. Правильно?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Правильно!

      Ответить
  3. Алексей

    Сберброкер взимает налог с купонов, приходящих на ИИС. Более того — если дивы можно отправлять на карту и потом реинвестировать (и эта сумма будет учитываться как новые пополнения), то купоны приходят сразу на брокерский счет и доп.внесением не засчитываются.

    Ответить
  4. Игорь

    Странно. ВТБ берет у меня налог с купонов по облигациям с 2021 года на ИИС.
    Подумал, наверное причиной является то что купоны приходят на банковский счёт, а не на брокерский счёт. Не вкурсе случайно?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Все верно! При выводе купонов на отдельный счет — налог будет взиматься сразу.

      Ответить
    2. Дмитрий

      я переключил получение дохода на ИИС (тип А, ВТБ)
      и дивиденды и купоны приходят ЦЕЛЫМИ без вычета НДФЛ

      Ответить
      1. Антон

        на дивиденды же не действует льгота

        Ответить
  5. Григорий

    Все верно. Только вот хороший вопрос будет ли это работать в дальнейшем. Поясню: сейчас уже можно оформлять вычет через кабинет на сайте налоговой , а ВТБ прошло дальше и можно оформлять вычет через них. То есть брокер в этом случае уже будет знать, что у меня ИИС-А.

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Сам процесс оформления и подачи декларации по закону еще не повод для брокера снимать налоги с прибыли. Декларацию (как и вычет) могут завернуть по многим причинам.
      Вопрос в том — будет ли налоговая сообщать брокеру о получении вычета по каждому ИИС.

      Ответить
  6. Алексей

    У меня полгода ВТБ на ИИС зачислял дивиденды, не удерживая 13% налог (акции торгуются на ММВБ, все российские). А с 7 июня 2021 г. смотрю, по Северстали дивы пришли уже с учётом удержанного налога. Не пойму, ошибочно не взимался налог, или, может, в законодательстве я чего пропустил?

    Ответить
    1. Дмитрий

      Нет, не ошибочно. Начиная с 2021 года льгота на ИИС по НДФЛ отменена.

      Ответить
  7. Алексей

    Максим здравствуйте.
    Разъясните пожалуйста. Если дивы и купоны с ИИС мне зачисляются на брокерский счёт они приходят с уже снятым налогом 13%. А если дивы и купоны зачисляются на ИИС, то с них 13% не удерживаются. Правильно? Если да то выгоднее чтобы дивы и купоны приходили на ИИС откуда их можно реинвестировать не потеряв 13%.

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      По дивидендам — неважно куда зачисляются. Налог будет снять в любом случае сразу (даже на ИИС).
      По купонам — зависит от брокера. Некоторые могут снимать налоги с купонов (хотя это не правильно) внутри ИИС.
      Но в целом ваша мысль верная.
      Хотя есть и второй вариант получения выгоды: получая купоны на отдельный счет — вы можете этими деньгами пополнить ИИС и получить дополнительные 13% в на внесенные средства в виде налогового вычета. Таким образом вы обнуляете налог на купоны (сначала удержали — потом вернули через вычет).

      Ответить