У владельцев ИИС рано или поздно возникнет необходимость в закрытии индивидуального инвестиционного счета. И сразу возникают вопросы. Как это сделать правильно? Какие шаги нужно предпринять?
В закрытии ИИС есть несколько нюансов про которые нужно заранее знать. Дабы не попасть на лишние бабки или не нарушить законодательство. Которое опять же, может привести к дополнительным расходам или недополученной прибыли.
Итак, поехали.
- Стоит ли закрывать ИИС
- Как закрыть ИИС
- Можно ли закрыть ИИС онлайн
- Когда можно закрывать ИИС
- Можно ли закрыть ИИС и сразу открыть новый
- Вывод денег с ИИС без закрытия
- Досрочное закрытие ИИС
- Закрытие ИИС без продажи бумаг
- Нужно ли платить налоги при закрытии ИИС
- Что выгоднее: продать бумаги или перевести на другой счет?
Стоит ли закрывать ИИС
В каких случаях нужно закрывать ИИС?
Срочно нужны деньги. А взять их, кроме как с ИИС, неоткуда. Тогда да. Вариант безысходный. Закрываем счет и получаем кэш.
Нет возможности пополнять счет на 400 тысяч в будущем. Вырученные деньги при закрытии, можно пускать по второму кругу и снова получать на них налоговый вычет.
В остальных случаях, смысла аннулировать ИИС я не вижу. Вы также можете продолжать пользоваться благами счета. Получать дополнительную прибыль от государства в виде льгот. И самое главное, нет нужды снова замораживать деньги на минимальные 3 года.
Снять деньги на "старом" ИИС, прошедшем 3-х летку, можно в любой момент.
Плюс не забываем о возможных расходах, которые могут образоваться при закрытии счета.
Как закрыть ИИС
Неважно где. В Сбербанке, ВТБ, БКС, Открытие, Финам или у другого брокера.
Процедура закрытия счета состоит из 3х шагов:
- Необходимо вывести счет либо в кэш (продать все ценные бумаги). Либо перевести их на обычный брокерский счет, открытый на ваше имя (можно даже другому брокеру).
- Пишем заявления брокеру, о намерении закрыть ИИС, с указанием счета, куда вывести средства или ценные бумаги.
- Ожидание. В среднем от 2-3 дней до месяца происходит закрытие счета.
Брокер рассчитает и удержит налоги (при необходимости). Переведет активы на указанный клиентом другой счет.
Неприятный момент заключается в том, что ИИС как бы еще не закрыт. Но совершать какие-либо операции по нему уже запрещено. В итоге (в худшем случае) целый месяц деньги не работают, а лежат мертвым грузом.
При закрытии ИИС типа Б (с освобождение от налогов) брокер может запросить у вас справку с налоговой. О том, что за время действия ИИС вы не получали налоговые вычеты (возврат 13% от суммы пополнений). Это лучше заранее уточнить у своего брокера, что ему нужно.
Можно ли закрыть ИИС онлайн
В теории - да. На практике, большинство брокеров требуют личного присутствия клиента. Хотя открыть ИИС онлайн можно без проблем практически у всех топовых брокеров.
Но в этом можно тоже видеть плюс. Приходим к брокеру лично. Пишем заявление о закрытие и ОБЯЗАТЕЛЬНО ставим отметку с датой приема, на вашем экземпляре. Во избежание возможных проблем.
Когда можно закрывать ИИС
Расторгнуть договор на ведение инвестиционного индивидуального счета клиент может в любое время. Никаких ограничений на минимальный срок действия ИИС нет.
Вопрос в другом. Если счету менее 3-х лет и за это время вы успели воспользоваться налоговым вычетом, придется вернуть все деньги обратно в бюджет. Плюс набежавшие пени. Размер штрафов (пени) может неприятно удивить.
Статья в тему: Досрочное закрытии ИИС - что теряет инвестор
Без потерь закрывать ИИС можно после 3-х лет с момента заключения договора с брокером на открытие счета. Отчет идет именно с даты договора, а не первого внесения средств.
Можно ли закрыть ИИС и сразу открыть новый
Без проблем. После официального закрытия старого счета, хоть на следующий день можете открывать свежий ИИС. Ограничений по количеству таких открытий-закрытий нет.
Вывод денег с ИИС без закрытия
Можно ли вывести часть средств с ИИС без его закрытия?
Прямой вывод денег с ИИС ведет к закрытию счета и потери налоговых льгот. Официальный ответ - нет. Но ...
Можно выводить часть дохода, в виде дивидендов по акциям и купонов по облигациям, на отдельный банковский или простой брокерский счет.
По умолчанию, они поступают на ИИС. Нужно написать заявление брокеру с указанием места начисления дивидендов и купонов. Возможность этой процедуры нужно уточнять непосредственно у своего брокера.
Существуют "серые схемы" накручивания размера купонов и дивидендов, позволяющих выводить за год практически половину своего капитала с ИИС за 1 год. Подробности описаны здесь....
Досрочное закрытие ИИС
Закон не запрещает досрочного расторжения договора по ИИС. Процедура аналогична обычному закрытию счета по истечении минимального срока в 3 года.
Но как говорилось выше, клиент теряет вся налоговые льготы по инвестиционному счету.
Государство "заберет" все полученные вычета обратно в казну. Плюс набежавшие пени. В зависимости от срока получения и возврата - штрафы за просрочку могут быть весьма и весьма существенными.
За каждый день просрочки клиент попадает на штраф в размере:
сумма вычета х (ставка ЦБ/365).
Пеня капает с первого дня получения вычета, до момента его возврата.
Пример. Клиент получил вычет в 52 тысячи рублей. И через год, после получения вычета досрочно решил закрыть счет.
Ему нужно вернуть обратно искомые 52 000. Плюс штраф за просрочку. При процентной ставке ЦБ в 7,75% - получаем год пользования незаконно полученным вычетом обойдется клиенту дополнительно в 4 030 рублей. Или 11 рублей в день.
Закрытие ИИС без продажи бумаг
Вариант для тех, кто не хочет избавляться от ценных бумаг в портфеле. Или их какой-то части. Что делать?
Делаем депозитарный перевод ценных бумаг другому или своему брокеру на отдельный счет.
Но следует помнить, что услуга по переводу у многих брокеров - платная.
Расценки могут составлять как процент от рыночной стоимости переводимых бумаг. Так и фиксированные - плата за одну позицию.
У брокеров довольно "скотские условия". При фиксированной плате обычно они хотят несколько сотен за каждого эмитента.
Так ставка Открытия брокер - 375 рублей за перенос одной позиции к другому брокеру. И 65-75 рублей на вывод ценных бумаг с ИИС на обычный собственный счет внутри брокера.
Сбербанк и ВТБ просят 400-550 рублей за перенос каждой позиции.
Получается, чем больше купленных ценных бумаг в портфеле, тем более дорогим будет для вас "удовольствие" переноса на другой счет.
Нужно ли платить налоги при закрытии ИИС
Зависит от типа ИИС и способа закрытия счета.
Не получали возврат по внесенным средствам - у вас тип ИИС второго типа. И налог на прибыль взиматься не будет.
По типу А (льгота по получению 13% от государства).
При продаже ценных бумаг, если возникает прибыль за счет курсовой разницы (продали дороже, чем купили) - действует стандартная ставка налога - 13% на все сумму прибыли. Автоматически рассчитывается и удерживается брокером.
Если закрытие счета осуществляется переводом ценных бумаг, то фактически реальная прибыль не получена. И основания для удержания налога у брокера нет. Нужно только предоставить новому брокеру справку о движении ценных бумаг на старом счете. Чтобы он правильно зафиксировал цену покупки по переводимым бумагам.
Естественно, если вы ранее, до закрытия ИИС, покупали и продавали бумаги - брокер удержит налог с прибыли (если она есть).
Что выгоднее: продать бумаги или перевести на другой счет?
Все зависит от нескольких факторов.
А для чего вы закрываете ИИС?
Нужны наличные. Тогда ответ очевиден. Все продавать сразу. Смысла в переносе нет. Заплатите за перевод бумаг. Плюс налог все равно придется заплатить, если планируете получать кэш и избавляться от ценных бумаг.
Тип ИИС. Если выбран ИИС второго типа, клиент освобождается от уплаты налогов на прибыль. И лучшим вариантом будет именно продажа ценных бумаг.
В иных случаях, при реализации активов, мы сразу попадаем на налог в 13% на курсовую разницу. Но и перевод может быть платным. И там и там будут расходы.
Здесь нужно считать выгоду самостоятельно. Во сколько вам обойдется перенос всех позиций? И какие вы понесете расходы при продаже и последующей покупке на другом счете (налог + двойная комиссии брокера).
Можно применить смешанный вариант. Часть бумаг продать (там где будет наименьшая прибыль). По другой части активов (особенно по крупным позициям), заплатить брокеру за перенос.
Явным минусом непосредственной продажи-покупки будет заморозка средств на счета. Пока идет процедура закрытия и перевода денег. За это время стоимость ценных бумаг на бирже может сильно измениться (естественно, по закону подлости в сторону увеличения). И придется покупать их дороже. А это снова дополнительные расходы.
Удачных инвестиций и минимальных расходов при закрытии ИИС!
Мне кажется самые важные тут вопросы для долгосрочного инвестора:
правильно я понимаю, что перенеся бумаги на обычный брокерский счёт и продержав их в собственност и более 3-х лет при продаже я буду освобождён от НДФЛ (получу вычет)?
Три года считаются с даты приобретения бумаг на ИИС или с даты их перевода на обычный брокерский счёт ?
Отчет 3-х летки пойдет с даты перевода на обычный брокерский счет.
А вот тут кажется вы не правы, срок сохраняется при всех видах переносов, слайд 12 презентации про лдв от мосбиржи https://fs.moex.com/files/17659
Согласен. У меня даже на блоге статья на эту тему давно уже есть есть, а здесь не поправил ((((
https://vse-dengy.ru/pro-investitsii/iis-i-ldv.html
Здравствуйте!
Если пройдет 3 года с момента открытия ИИС, можно частично снимать вложенные средства, не закрывая этот счет, или в таком случае придется вывести все и закрыть ИИС?
И еще хотелось бы уточнить, можно ли получать налоговый вычет 13% от суммы денежных средств, внесенных на ИИС, за 4 и последующие годы до закрытия счета?
Снимать частично нельзя. Нужно закрывать ИИС.
Пока действует программа ИИС можно пользоваться льготами. И на 4-5 года и так далее.
Я со своего первого ИИС (у меня открыто их несколько, на жену, родственников) получил уже 4 вычета.
Здравствуйте! Не совсем понял. Если перевести ценные бумаги на брокерский счет, с первого типа ИИС. Налог на прибыль вычтут или нет?
НЕТ. Так как фактической продажи (и фиксации прибыли) не было.
Бумажная прибыль (купленная и подорожавшая в цене акция) — не облагается налогом.
Не знаю как уйти от переноса бумаг на брокерский счёт, чтобы не попасть на комиссию Сбербанка в 400 руб. * 13 эмитентов. По мимо 13 эмитентов в концу минимального срока ИИС куплены ОФЗ, деньги от которых нужно вывести с ИИС. В настройках брокера стоит вывод купонов на счёт сбербанка. Если бы при погашении ОФЗ деньги выводились бы на этот счёт, то проблема была бы решена.
Деньги на ИИС вносил первые года 2, по истечении 4 лет решил закрыть счет, могу я получить вычет по типу а, за те два первых года, когда вносил деньги( т.е. в 16 и 17 году внес по 100 000 , смогу я сейчас получить 26 000 вычета)?
ВЫ можете получить вычет за последние 3 года: 2017, 2018 и 2019.
Про 2016 увы можете забыть. Вернуть деньги не получится.
Здравствуйте. Вы пишите: «Брокер свяжется с налоговой. Проверит получение вами налоговых льгот.» На практике это не так.(( Лично я не могу закрыть ИИС 2-го типа, т.к. брокер требует справку из налоговой, что я не пользовался налоговым вычетом. Знакомые закрывали ИИС 2-го типа у другого брокера и та же песня. Ссылаются на пп. 3 п. 4 ст. 219.1 НК РФ.
Спасибо за инфу. Добавил в статью.
Прошу пояснить — вычет 13% на четвертый и последующие годы можно получить при внесении очередного транша до 400 000 тыр в предыдущий год
Да. Пока не закрыли счет, можете пополнять и получать вычет каждый год.
Я пенсионерка. Доходов нет. Хочу на 3 года сохранить свои деньги в ETF. Подскажите, что лучше — открыть ИИС типа Б или обычный брокерский счет?
Если вы ТОЧНО уверены, что деньги не понадобятся в течении 3-х лет — открывайте ИИС.
Если допускаете варианта частичного изъятия — ваш выбор обычный брокерский счет.
Либо их комбинация — и там и там.
Также напомню, у нас действует льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (в том числе и ETF). После 3-х лет владения — налог можно не платить. И это на обычном брокерском счете (очень похоже на ИИС типа Б — не находите?)
Именно, что нахожу, )) Что ИИС типа Б очень похож на брокерский с ЛДВ, Вот и не могу разобраться — стоит ли заморачиваться с ИИС?
Добрый день. Если на ИИС вносились деньги, но бумаги/активы не покупались, пользовались типом А (получали вычет с внесенной суммы). И через 3 года закрываем счет, выводим деньги с ИИС в этом случае налог 13% вымазывается? и на какую сумму будет начислен налог?
Прибыли по ИИС нет (если активы не покупались) — налога нет. Закрывайте ИИС и выводите деньги.
Подскажите если после трех лет владения ИИС (открыт в декабре 2017го, куплены ценные бумаги, получено три вычета) положить в январе 2021го 400 тыс и закрыть его например через неделю, могут ли возникнуть проблемы с получением вычета в 2022 году?
На 100% утвержадть не буду, но …
если в течении 3-х лет до этого что-то покупали (хотя бы на несколько десятков тысяч сумарно) — то вычет получаем без проблем (из опыта моих друзей-знакомых). За последний год подобная схема прокатывала не раз. «Я же ранее пополнял счет по мере своих возможностей» .
Если возникнуть претензии налоговой — «зачем вы пополняли счет за неделю до закрытия» — типа ответ — возникли жизненные обстоятельства, срочно нужны деньги …
ИИС в Промсвязьбанке (ПСБ) без переноса бумаг закрывается онлайн в интернет-банке.
Здравствуйте! Общаюсь с налоговой по ИИС, возник вопрос.
В прошлом году неудачно перенёс ИИС от другого брокера, не уложился в 30 дней, поэтому вычет за прошлый год я не могу получить (до этого не получал).
Налоговая утверждает, что за 2021 год и далее я смогу получать вычеты по этому ИИС, так как они смотрят, чтобы только в течение года не было одновременно открытых нескольких ИИС (хотя в НК РФ написано «в течение всего договора ИИС»).
Также налоговая утверждает, что если я закрою текущий ИИС, подожду его закрытия и открою новый, то вычет получить не смогу, так как в течение года открылось два ИИС (хотя в НК РФ написано «не должно быть одновременно несколько ИИС»).
Подскажите, права ли налоговая? Или я могу переоткрыть ИИС в течение года и получить вычет?
Доброго времени суток!
Спорить с налоговой не буду, но … на практике к меня был случай:
Был открыт ИИС в Промсвязьбанке. Примерно через месяца два его закрыли (так как не было возможности покупать ин. активы — ETF/ам. акции). Взамен открыли ИИС у ВТБ. И все это в рамках одного года.
На следующий год подали декларацию (по ВТБ) и получили вычет без проблем.
Для закрытия иис нет необходимости посещения банка.Вывел деньги,по номеру 900 позвонил и счет закроют.Именно так ответил брокер:Для закрытия счёта также потребуется:
– закрыть все позиции на срочном рынке;
– дождаться проведения расчетов по всем сделкам (акции, паи и ETF – Т+2, ОФЗ – Т+1);
– снять заявки и условные заявки;
– закрыть маржинальные позиции и оплатить несписанные комиссии
– продать или вывести ценные бумаги со счёта
Банк посещать нет необходимости.Закрыть можно по звонку на 900
Такой вопрос, хочу закрыть ИИС, по одним позициям плюс, по другим минус, к примеру в среднем 0, так вот будет ли удержан налог с тех позиций где плюс?
И еще уточнить, допустим иис открыт 15 января, соответственно 15 января плюс 3 года можно закрыть, если я 16 января, когда идет 4 год положу 400000 и тут же закрою иис, то через год так же смогу получить 52000. Допустим в середине года опять решил открыть иис, то уже нет смысла в этот же год ложить деньги, так как ложил на старый, верно? И последний вопрос, сумма пополнения в год которая 400000, стартовая точка считается с начала календарного года или даты открытия? Смысл в чем, в начале писал про 15 число дата открытия, мне надо ждать именно 15 или можно условно уже 1 числа ложить?
400 тысяч — с начала календарного года. Поэтому схема положить деньги 16 января вполне рабочая. Только я бы не стал закрывать ИИС сразу после пополнения, у налоговой могут возникнуть вопросы о целесообразности пополнения (и мгновенного закрытия после этого). Выждите неделю-две после пополнения и закройте счет.
Налог будет удержан (или не удержан) с общего результата по ИИС. В вашем случае, если результат ноль — налога не будет.
Здравствуйте. Никак не запомню, если на ИИС типа А продержал бумаги 3 года, ЛДВ распространяется на эти бумаги?
Внутри ИИС — ЛДВ не действует.
Но можно после закрытия ИИС переместить бумаги на обычный брокерский счет.
Писал про это более подробно в этой статье.
Максим, приветствую! Сейчас в стадии закрытия ИИС в Сбере у жены. Хочется побыстрее эту незаконно раздробленную вещь закрыть. В пятницу написал в чат, там немного початились, и вот в понедельник уже средства со счета все уже на карте. Аминь. Но… Счёт пока ещё не закрыт, обещают в течение 5 раб. дней с момента вывода закрыть. Ждём с нетерпением. В Кит-финанс ещё справку о закрытии тоже отправить надо, там Финикс фонд болтается. И далее бегом в ВТБ успеть новый открыть и пополнить его этими же деньгами . Вопрос : закрыли ИИС сбер, сняли 150 тыс, далее открыли в ВТБ до НГ, пополнили 150 тыс. Вычет общий за год будет с 300 тыс? НДФЛ жены позволяет.
Здравствуйте! Подскажите такой нюанс:
ИИС открыт 16.01.2019, но счетом не пользовался.
Если в декабре 2023 я пополню его на 400 000, куплю бумаги, в 2024 получу вычет и в этом же году продам бумаги и выведу деньги (закрою ИИС) я должен буду вернуть вычет?
То есть срок счет – больше 3х лет, но срок идет с даты открытия или с даты начала использования?
Срок идет с даты ОТКРЫТИЯ ИИС. Ваша схема рабочая.
Спасибо!