Как получить 5 налоговых вычета по ИИС за 3 года

Условия задачи:

1. ИИС открывается минимум на 3 года.
2. Налоговый вычет дается 1 раз в год.
3. За год максимальная сумма к возврату - 52 тысячи рублей.

Вопрос:

Сколько и на какую сумму можно получить налоговых вычетов за 3 года жизни ИИС?

Казалось бы ответ очевиден: 3 года х 52 000 = 156 тысяч рублей.

А если я вам скажу, что с ИИС типа А можно выжать 208 или даже 260 тысяч рублей, получив  4 или 5 налоговых вычета за три года жизни ИИС.

Не волнуйтесь, схема вполне законная: белая и пушистая (ну почти).

Итак, поехали!

Такой разный год

Начну немного с теории.

В законе прописано требование к минимальному сроку жизни ИИС - 3 года. Отчет трехлетки начинается с момента открытия счета. То есть не важно в какой момент времени вы откроете ИИС: в январе, марте или декабре. По истечению ровно 3-х лет  (или через 1 095 дня) условия по минимальному требованию к жизни ИИС будут считаться выполненными.

Пример.  ИИС открыт 1 августа 2020 года. 1 августа 2023 года - пройдет ровно три года с момента открытия счета.

За один год мы принимаем период в 365 дней. 

Здесь все понятно и логично. Идем дальше.

От кого мы ждем возврата денег в виде налоговых вычетов? От налоговой (капитан Очевидность).

Налоговая использует в мерах учета - календарный год. Это период с 1 января по 31 декабря. И вычеты она предоставляет за календарный год. Не более одного вычета за один календарный год.

И как раз благодаря этому расхождению мер измерения времени, мы можем получать чуть больше вычетов.

4 вычета за 3 года

Начнем с простого.

Как претендовать на 2 вычета по ИИС всего за 1 год?

Открываем ИИС, допустим 1 сентября 2021 года. Пополняем ИИС двумя траншами по 400 тысяч: до конца текущего года и в следующем 2022 году (до начала сентября). Итого сумма внесения - 800 000 рублей.

Для нас - это один год (365 дней). Для налоговой - это два календарных года: 2021 и 2022.

Следовательно мы законно можем получить два налоговых вычета за один год жизни ИИС.

Ну а дальше все стандартно. ИИС открытый 1 сентября 2021 года можно закрыть 2 сентября 2024 (через 3 года). Пополняя ИИС в следующие два года (в 2023 и 2024) мы можем претендовать еще 2 вычета.

Итого за 3 года жизни ИИС  - можем получить 4 вычета.

5 вычетов за 3 года

Используем схему 4 вычета за 3 года, но за точку отсчета берем конец года (декабрь).

Открыв и начав пополнять ИИС в декабре, через 3 года  (снова в декабре) у нас будет 4 вычета. Мы можем не закрывать ИИС и в первые рабочие дни января следующего года пополнить счет в 5-й раз. Соответственно получив право еще на один налоговый вычет.

Итого за 3 с небольшим года жизни ИИС можно получить 5 налоговых вычетов (260 тысяч максимум).

---

Закрепим на примере: 

Изя Шниперсон очень любит деньги (наверное это у него в крови). Узнав про халяву в виде ИИС - он не смог пройти мимо такой замечательной возможности получить немного шекелей рублей практически даром.

Изя открывает ИИС 25 декабря 2021 года и сразу вносит на счет 400 тысяч рублей. Первый вычет и право на 52 тысячи рублей уже есть.

В 2022, 2023 и 2024 годах Изя исправно пополняет ИИС на 400 тысяч ежегодно. Получив таким образом право еще на 3 налоговых вычета или 156 тысяч.

Наступает 25 декабря 2024 года. С момента открытия ИИС прошло ровно 3 года. Можно благополучно закрывать счет. Но в голове нашего маленького инвестора есть коварный план:

"Не буду сейчас закрывать ИИС, а продержу его до следующего года. Внесу деньги в начале января  и получу право на новый вычет - еще одни халявные 52 тысячи  буквально за две недели. А потом уже закрою счет и выведу все накопленное. Мама будет мной гордиться!"

Итого за период с 25 декабря 2021 по 10 января 2025, то есть за 3 года и 2 недели Изя Шниперсон получил право на 5 налоговых вычета. Что сделает его богаче на 260 тысяч рублей.

Если конечно его не посадят за махинации.)))

---

Статьи в тему:

Как вывести деньги с ИИС раньше срока?

Двойная выгода или как совместить вычет по ИИС и ЛДВ?

Пара моментов

Налоговая может завернуть декларацию (а вместе с тем и право на вычет), если заподозрит вас в злоупотреблении ИИС. Бойтесь если главная ваша цель не инвестиции, а только получение налогового вычета.

Какие основания так считать могут быть у налоговой?

Наиболее часто встречаются две причины для отказа:

1. Вы пополняете ИИС без совершения сделок. Лечится покупкой инструментов денежного рынка (типа LQDT) или очень коротких облигаций. Риски снижения стоимости купленных активов практически нулевые.
2. Внесли деньги под конец жизни ИИС (зафиксировав право на вычет), возможно даже что-то купили, но почти сразу же (буквально через несколько дней) закрыли счет.

По второму пункту по идее можно отбрехаться (успешные кейсы у меня есть), если вы до этого хотя бы периодически пополняли счет и совершали сделки (пусть даже и не на большие суммы). Типа причина закрытия не жажда наживы в виде вычета, а срочно понадобились деньги, а взять их кроме как с ИИС неоткуда. Вот и приходится мне бедняжке, скрепя зубами закрывать ИИС  "к которому я так привязался за это время" и выводить деньги.

Но здесь все зависит от лояльности вашего налогового инспектора - он может встать в позу и лишить вас права на последний вычет. Поэтому чтобы не рисковать, если под конец было очень крупное пополнение счета, желательно выждать один-два месяца и только потом закрывать ИИС. В этом случае проблем быть не должно. Проверено на практике.

Удачных инвестиций на ИИС и стабильных налоговых вычетов!