Как получить 5 налоговых вычета по ИИС за 3 года

Условия задачи:

  1. ИИС открывается минимум на 3 года.
  2. Налоговый вычет дается 1 раз в год.
  3. За год максимальная сумма к возврату - 52 тысячи рублей.

Вопрос:

Сколько и на какую сумму можно получить налоговых вычетов за 3 года жизни ИИС?

Казалось бы ответ очевиден: 3 года х 52 000 = 156 тысяч рублей.

А если я вам скажу, что с ИИС типа А можно выжать 208 или даже 260 тысяч рублей, получив  4 или 5 налоговых вычета за три года жизни ИИС.

Не волнуйтесь, схема вполне законная: белая и пушистая (ну почти).

Итак, поехали!

Такой разный год

Начну немного с теории.

В законе прописано требование к минимальному сроку жизни ИИС - 3 года. Отчет трехлетки начинается с момента открытия счета. То есть не важно в какой момент времени вы откроете ИИС: в январе, марте или декабре. По истечению ровно 3-х лет  (или через 1 095 дня) условия по минимальному требованию к жизни ИИС будут считаться выполненными.

Пример.  ИИС открыт 1 августа 2020 года. 1 августа 2023 года - пройдет ровно три года с момента открытия счета.

За один год мы принимаем период в 365 дней. 

Здесь все понятно и логично. Идем дальше.

От кого мы ждем возврата денег в виде налоговых вычетов? От налоговой (капитан Очевидность).

Налоговая использует в мерах учета - календарный год. Это период с 1 января по 31 декабря. И вычеты она предоставляет за календарный год. Не более одного вычета за один календарный год.

И как раз благодаря этому расхождению мер измерения времени, мы можем получать чуть больше вычетов.

38 попугаев

4 вычета за 3 года

Начнем с простого.

Как претендовать на 2 вычета по ИИС всего за 1 год?

Открываем ИИС, допустим 1 сентября 2021 года. Пополняем ИИС двумя траншами по 400 тысяч: до конца текущего года и в следующем 2022 году (до начала сентября). Итого сумма внесения - 800 000 рублей.

Для нас - это один год (365 дней). Для налоговой - это два календарных года: 2021 и 2022.

Следовательно мы законно можем получить два налоговых вычета за один год жизни ИИС.

Ну а дальше все стандартно. ИИС открытый 1 сентября 2021 года можно закрыть 2 сентября 2024 (через 3 года). Пополняя ИИС в следующие два года (в 2023 и 2024) мы можем претендовать еще 2 вычета.

Итого за 3 года жизни ИИС  - можем получить 4 вычета.

4 вычета за 3 года

5 вычетов за 3 года

Используем схему 4 вычета за 3 года, но за точку отсчета берем конец года (декабрь).

Открыв и начав пополнять ИИС в декабре, через 3 года  (снова в декабре) у нас будет 4 вычета. Мы можем не закрывать ИИС и в первые рабочие дни января следующего года пополнить счет в 5-й раз. Соответственно получив право еще на один налоговый вычет.

Итого за 3 с небольшим года жизни ИИС можно получить 5 налоговых вычетов (260 тысяч максимум).


Закрепим на примере: 

Изя Шниперсон очень любит деньги (наверное это у него в крови). Узнав про халяву в виде ИИС - он не смог пройти мимо такой замечательной возможности получить немного шекелей рублей практически даром.

Вычеты по ИИС - считаем выгоду
Изя очень любит деньги.

Изя открывает ИИС 25 декабря 2021 года и сразу вносит на счет 400 тысяч рублей. Первый вычет и право на 52 тысячи рублей уже есть.

В 2022, 2023 и 2024 годах Изя исправно пополняет ИИС на 400 тысяч ежегодно. Получив таким образом право еще на 3 налоговых вычета или 156 тысяч.

Наступает 25 декабря 2024 года. С момента открытия ИИС прошло ровно 3 года. Можно благополучно закрывать счет. Но в голове нашего маленького инвестора есть коварный план:

"Не буду сейчас закрывать ИИС, а продержу его до следующего года. Внесу деньги в начале января  и получу право на новый вычет - еще одни халявные 52 тысячи  буквально за две недели. А потом уже закрою счет и выведу все накопленное. Мама будет мной гордиться!"

Итого за период с 25 декабря 2021 по 10 января 2025, то есть за 3 года и 2 недели Изя Шниперсон получил право на 5 налоговых вычета. Что сделает его богаче на 260 тысяч рублей.

Если конечно его не посадят за махинации.)))


Статьи в тему:

Как вывести деньги с ИИС раньше срока?

Двойная выгода или как совместить вычет по ИИС и ЛДВ?

Пара моментов

Налоговая может завернуть декларацию (а вместе с тем и право на вычет), если заподозрит вас в злоупотреблении ИИС. Бойтесь если главная ваша цель не инвестиции, а только получение налогового вычета.

Какие основания так считать могут быть у налоговой?

Наиболее часто встречаются две причины для отказа:

  1. Вы пополняете ИИС без совершения сделок. Лечится покупкой инструментов денежного рынка (типа LQDT) или очень коротких облигаций. Риски снижения стоимости купленных активов практически нулевые.
  2. Внесли деньги под конец жизни ИИС (зафиксировав право на вычет), возможно даже что-то купили, но почти сразу же (буквально через несколько дней) закрыли счет.

По второму пункту по идее можно отбрехаться (успешные кейсы у меня есть), если вы до этого хотя бы периодически пополняли счет и совершали сделки (пусть даже и не на большие суммы). Типа причина закрытия не жажда наживы в виде вычета, а срочно понадобились деньги, а взять их кроме как с ИИС неоткуда. Вот и приходится мне бедняжке, скрепя зубами закрывать ИИС  "к которому я так привязался за это время" и выводить деньги.

Но здесь все зависит от лояльности вашего налогового инспектора - он может встать в позу и лишить вас права на последний вычет. Поэтому чтобы не рисковать, если под конец было очень крупное пополнение счета, желательно выждать один-два месяца и только потом закрывать ИИС. В этом случае проблем быть не должно. Проверено на практике.

Удачных инвестиций на ИИС и стабильных налоговых вычетов!

 
  • Благодарность автору - здесь. 🎁
  • Есть вопросы? 🗣 Задайте их в комментариях. Все читаю, по возможности отвечаю! 🔥
  • Чтобы не пропускать новые статьи, подпишись на мой 👉 Telegram-канал 👈

   
Оцените статью
Поделиться с друзьями
Записки инвестора
Добавить комментарий

Внимание! Ваш комментарий будет опубликован после модерации.

  1. Серый

    Два года ИИС чалился на нулях. В третий я его подогрел на 400000. Накупил акций, облигаций, фондов. Есть существенная часть в валюте. Подал документы на вычет в апреле. Через месяц пришёл ответ, что камеральная проверка прошла. Сумма в 52000 подтверждается в полном объёме. Прошёл ещё месяц. А денег всё нет. Они всегда так тянут?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      3 месяца на проверку декларации + 1 месяц на перевод денег (с момента одобрения). Задержек не было ни разу.
      В последние года три-четыре бабки приходят аккурат через 30 дней (ни днем раньше).
      Тяжело видимо налоговой расставаться с деньгами.
      Скорее всего со дня на день поступят.

      Ответить
    2. Джелар

      Через месяц пришел ответ, что КНП прошла? Даз ист фантастиш, у меня сообщение о завершении КНП появилось лишь к концу 3-го месяца, а вот деньги пришли сравнительно быстро, через 11 дней после того сообщения. В личном кабинете должна быть запись: «КНП завершена», и должна стоять дата завершения. Только после этого в течение месяца должны прийти денежки на счет (проверьте, кстати, правильно ли указаны ваши банковские реквизиты). Коли дата не обозначена, сообщение о том, что «сумма вычета подтверждена в полном объеме» как-бы ни о чем еще не говорит. Если через месяц после даты завершения камеральной проверки денег нет, звоните в налоговую. Я звонил по их многоканальному номеру, там мне подсказали номерок той инспекции, которая проводила КНП декларации, а уж там мне все разъяснили.

      Ответить
      1. Евгений

        У меня была похожая история.
        Сначала написали все ок, камеральная проверка прошла успешно, прошло больше установленного срока, а денег все нет, и пришло сообщение, что в декларации якобы какие-то ошибки. Отправил заявление в свободное форме с содержанием вроде «что такое? Где мои бабки??»- почти через 3 недели фответили сорри, это у нас произошла ошибка, ждите в ближайшие время и опять 10 дней ничего не происходит. Пришлось оставить жалобу, после этого денежки пришли быстро, через пару дней.
        Там какой-то сбой в этом году произошел, не только у меня были проблемы с получением вычета

        Ответить
  2. Дмитрий

    ИИС открыл в январе 2017. За 3 года пополнил всего на 650к, исправно получал вычеты. В январе 2020 внёс 400к и через пару дней закрыл ИИС, ещё через день — открыл новый. Налоговая в 2021 без проблем вернула 52к. Ну а так, да, в декабре ещё выгоднее открывать)

    Ответить
  3. Серый

    Доброго времени суток, Максим. В конце марта я подал все документы на вычет. 9 мая получил ответ от налоговой, что в ходе камеральной проверки сумма вычета подтвердилась. Уже июнь, а денег всё нет. Может знаете, они всегда так тянут?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      До 9-10 июня точно получите деньги.
      Подаю вычеты ежегодно с 2009 — ни разу не было задержки (по закону дается месяц на перечисление после проверки декларации).

      Ответить
      1. LouLou

        Декларацию отправила 27 апреля. Уже 17 мая ВНЕЗАПНО пришло сообщение, что сумма возврата подтверждена в полном объёме. Сейчас 18 июня, прошёл время, а воз и ныне там. Отметки что Кам.Проверка завершена — нету.
        Что ожидать?

        Ответить
        1. Максим (vse-dengy) автор

          по моему опыту последних лет — отметка о завершении появится ровно через 3 месяца (примерно) после подачи декларации. + месяц на перевод денег.
          Так что денег ждите только к концу лета.

          Ответить
        2. Максим (vse-dengy) автор

          У меня в личном кабинете (налог точка ру) декларация зарегистрирована 22.03 — КНП завершена 22.06.
          Ровно 3 месяца на проверку / ни днем раньше.

          Ответить
          1. LouLou

            Получила перевод денег от налоговой 12 августа, после 2-х жалоб. Сначала 29 июля жаловалась на отсутствие результатов камер.проверки по истечение 3 месяцев (напоминаю: сначала налоговая сразу мне всю сумму подтвердила, через 3 месяца 27 июля возникло уведомление «сумма подтверждена не в полном объёме»). После этого мне налоговая на сл.день посе жалобы завершила камер.проверку задним числом.
            Затем 9 августа жаловалась на отсутствие решения о возврате по истечение 10 дней с окончания камер.проверки — на сл.день мне налоговая вынесла решение. Через полтора дня деньги упали на карту.
            Итог: в этом году налоговая очень не хочет расставаться с денежками! У моей коллеги так же история: сначала сумма подтверждена, потом через 3 мес. подтверждена не в полном объёме. И ещё целый месяц впридачу на разбирательства.

  4. Серый

    Спасибо за ответы. У меня почему-то не отображался мой 1-й вопрос. Потому и написал 2-й.
    Немного из другой темы, но возможно будет интересно — недавно было дробление акций фондов от ВТБ на американские акции и акции развивающихся стран 1:10

    Ответить
  5. Александр_

    Я всегда считал, что на долгосроке кол-во вычетов = количеству лет. Не понял фишку с пятым вычетом. Если в январе пополнить на 400т и закрыть ИИС. Через день открыть новый ИИС и до конца года его пополнить на 400т, то налоговая вернёт 104т за этот год?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Не относитесь серьезно к статье. По факту вы все равно будете получать не больше 1 вычета в год (или 400 тыс).
      Здесь акцент сделан на том, что за года вы можете получить ПРАВО на 5 вычетов.

      Ответить
  6. Ирина

    Пожалуйста, дайте ссылку на инструкцию, как заполнить налоговую декларацию для получения вычета?

    Ответить
  7. Владимир

    Максим, приветствую! Объясните пож. такую ситуацию: если 3 года ИИС кончаются например 1 сент 24 г, то когда можно закрыть счет в случае острой необходимости? Если переводить бумаги на простой счет, то это после 1 сент. надо делать перед закрытием? ФНС засчитает пополнения до сент. 24, и если обнулить счет и закрыть, в 25 г. они все равно вернут 13 % за неполный 24 г? Или надо держать бумаги/деньги до 25 года? Буду признателен, если разьясните эти моменты, не совсем все понятно. И был ли у вас опыт перевода бумаг в ВТБ на простой счет.

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      И вам привет, Владимир!
      1. Закрыть ИИС безболезненно вы можете ровно через 3 года (это и так все знают ))))
      2. ФНС засчитает все пополнения до сент. 2024. Скажу больше, если вы закроете счет в сентябре / откроете новый ИИС в том же году (например в октябре) и станете пополнять его, то на новые деньги можно также оформить вычет (при условии что общая сумма пополнений за год не превышает 400 тысяч).
      3. У меня был опыт перевода бумаг у Открытия и ПСБ брокеров.

      Процедура следующая (думаю алгоритм у всех брокеров похожий):
      Пишется заявление (в офисе) о намерение закрыть ИИС. В нем вы указываете что делать с бумагами / деньгами — по умолчанию вывод на обычный брокерский счет. Следовательно перед этим нужно привести в порядок ИИС — что-то вывести в деньги / посмотреть сколько налогов нужно будет заплатить (все налоги списываются при закрытии ИИС).
      На закрытии ИИС обычно уходит около 2-5 рабочих дня. Бабки и бумаги благополучно поступают на брокерский счет.
      В принципе уже на следующий день можно открывать новый ИИС (хотя бы пустой).

      Все нюансы лучше узнать у брокера заранее. Например, некоторые брокеры берут комиссию за перевод бумаг с ИИС (несколько сот рублей за каждого эмитента). Кто-то разрешаете все делать ОНЛАЙН. У других хромает срок закрытия ИИС — могут тянуть чуть ли полмесяца.

      Ответить
      1. Владимир

        благодарю вас за развернутый ответ! у жены иис у сбера, в след. 22
        году планируем закрывать. чисто облигационный кейс . но там нюансы были у «столь великого банка»: маринки в 20 г предложили нам в Москву прокатиться, иис закрыть типа только так можно, а мне это 130 км и 1 день на вылет . надеюсь чтото изменилось по закрытию… а смысл вообще в переносе есть? если в любом случае при продаже с навара с бумаг на иис надо 13 % платить, лдв там же не действует? брокер удержит же свое и при переносе и дальнейшей продаже?

        Ответить
        1. Максим (vse-dengy) автор

          Смысл переноса — чисто налоговый маневр. Если позиция в очень большой прибыли (читай большой налог), то наверное есть смысл не продавать, а перенести (даже возможно заплатив какую-то денежку за перенос) на брок. счет.
          А там уже применить ЛДВ. Схема работает — подтверждаю на свои примере (у брокера Открытия сделал такой фокус — налоги не взяли).
          Писал когда-то статью: Как совместить вычет по ИИС и ЛДВ — там чуть более подробно описан весь процесс.

          Ответить
  8. Наталия

    День добрый! Колоссально! Спасибо Вам огромное! Всегда читаю с большим удовольствием Ваши статьи! Я новичок, поэтому важна такая информация. Еще раз — СПАСИБО!!!!!

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Пожалуйста! 🙂

      Ответить
  9. Дмитрий

    Бред конечно …в налоговой не лохи тоже сидят ) такое не прокатывает …испробовано ))

    Ответить
  10. Константин

    Да, 4 и 5 вычетов за три года получить нельзя. Автор шутит с умным видом) ошибка прямо в начале — 800 тр это взнос за один и второй год. Соответственно и вычетов два за два года. Всё. Третий взнос будет последним, за который будет получен вычет.

    Ответить
  11. Илья

    Максим, добрый день!
    Эти схемы прекрасны только в одном случае — если после закрытия ИИС вы не собираетесь его заново открывать до наступления нового календарного года.
    Потому как если я сделаю по вашей 1й схеме, а потом решу в октябре того же 24-го года провернуть её на след жизненный цикл нового ИИС, то вычета за 2024 год на внесенные 400 т.р. в октябре уже не получу.

    Ответить