5 лайфхаков снизить налоги от инвестиций

Хуже налогов может быть только отсутствие прибыли!

У вас есть прибыль от инвестиций? Готовьтесь поделиться с государством. Отслюнявить часть дохода в виде налогов.

Налоги уменьшают финансовый результат (прибыль). Больше налогов - меньше чистая прибыль.

Можно ли как то законными способами уменьшить налогооблагаемую базу? А по простому, заплатить меньше налогов. Тем самым увеличить прибыль.

Можно.

Представляю 5 лайфхаков, с помощью которых, вы можете снизить размер налоговых платежей. А в некоторых случаях полностью уйти от налогообложения.

Бумажная прибыль

Вы купили акции. Со временем цена на них возросла. И хотеться продать бумаги подороже.

Для долгосрочных инвесторов - это будет не очень гуд. После продажи с прибылью, придется выложить 13% налог.

Пока вы не продали акции, весь показанный бумагами рост, будет считаться бумажной прибылью. А она не подлежит налогообложению.

Можете держать бумаги десятилетиями. И не заплатить ни копейки налогов. Даже есть цена увеличится в сотни раз. Единственный налог, который придется платить - с получаемых дивидендов.

Особенно это актуально при долгосрочном накоплении капитала (например, на пенсию). Постоянно пополняете счет,  покупаете например ETF. Капитал на счете со временем увеличивается. За счет пополнений и роста стоимости купленных бумаг. Накопили к пенсии несколько миллионов рублей.

Сколько налогов вы заплатили за все это время? Ноль рублей ноль копеек.

Рекомендую: Влияние налогов на конечную прибыль или как потерять на инвестициях больше миллиона?

5 способов снизить налоги

Время продажи

Вы планируете продать активы в конце года. Например в декабре.

Многие инвесторы, часто делают ребалансировку портфеля именно в конце года. Продают подорожавшие бумаги, покупают подешевевшие.

Если нет острой необходимости - отложите все действия до начала следующего года.

Почему?

Продав бумаги в конце года, вам сразу будет необходимо заплатить 13% в виде налога. Вернее брокер удержит с вас необходимую сумму.

Перенеся продажу с декабря на январь, налог будет удержан только через год. И целых 12 месяцев вы можете пользоваться этими деньгами. И "срубить" с них дополнительную прибыль.

Продажа с убытком

В некоторых случаях можно сознательно продавать убыточные бумаги. Это уменьшает налогооблагаемую базу. И как следствие, вы заплатите меньше налогов.

Здесь нужно подходить к каждому случаю индивидуально. Рассчитать всю выгоду заранее перед планируемой убыточной продажей.

Все действия лучше производить в конце года. Когда уже не ожидается сильных изменений по стоимости портфеля.

Запрашивает у брокера налоговый отчет. Обычно в личном кабинете есть у большинства. И смотрим, какая у меня прибыль на текущий момент и какая сумма налогов начислена.


Пример. У вас образовалась прибыль в 100 тысяч рублей. С нее нужно отдать 13 тысяч. Жалко.

Смотрим, есть ли у нас какие-то позиции по бумагам в минусе. Допустим есть. Продав их, мы получим убыток, например, -50 тысяч рублей.

В итоге, суммарно прибыль составит уже не 100, а 50 тысяч рублей. И мы заплатим налогов в 2 раза меньше (сэкономили 6,5 тысяч).

Если у вас в портфеле будут активы с бумажным убытком от 100 тысяч и выше, можете смело продажей  зафиксировать убыток в 100 тысяч рублей (равный текущей прибыли).

В этом случае налогов вообще платить не придется.


У многих возникнет резонный вопрос. А где выгода? По такой схеме налогов мы заплатим меньше. Но ... получим (зафиксируем) убыток. И реальный финансовый результат (прибыль по итогам года) будет намного меньше. Вплоть до отрицательного.

Действительно! Но мы не учли несколько вариантов.

  1. Вы и так планировали избавляться от убыточной позиции. А здесь сделаете это с минимальными потерями. Компенсируете часть убытков налоговой оптимизацией.
  2. Можно провернуть двойную сделку. Продаете бумаги на определенную сумму. И сразу выкупаете обратно. В итоге налогооблагаемая база снижена. Полученный от продажи убыток фиксируется по счету. Количество бумаг в портфеле у вас не изменилось.

Единственные дополнительные расходы - двойная комиссия брокеру за операцию покупки-продажи. А это копейки (сотые доли процента от оборота). Со ста тысяч потеряете рублей 50-100. И сэкономите на налогах несколько тысяч.

Небольшой бонус. Все понесенные расходы на брокерские операции (комиссии) учитываются в общей прибыли. Вернее вычитаются из нее. И опять получаем маленькую оптимизацию на налогах.

У этого способа есть ряд нюансов, не зная которые, можно получить не то что изначально планировал. Подробный алгоритм действий по правильному снижению налога описан в этой статье.

Убыточные периоды прошлых лет

Получили вы убыток по брокерскому счету в прошлом году. Печально. Но из этого тоже можно извлечь выгоду.

Прибыль по текущему году можно уменьшить зачетом убытка прошлых лет. Это снизит налогооблагаемую базу (налог на прибыль).

Пример. Зафиксированный убыток за прошлый год - 50 тысяч рублей. В следующем году показана прибыль 80 тысяч. С которой придется заплатить 13% или 10 400 рублей.  Но нам можно зачесть убыток с прошлого года. И тогда наша скорректированная прибыль составит всего 30 тысяч. Экономия на налогах 6,5 тысячи.

Главное не забывать вовремя подавать декларацию в налоговую за убыточные периоды.


Налоговые льготы

Обязательно нужно знать про все налоговые льготы и пользоваться ими по полной.

Индивидуальный инвестиционный счет.

Используя ИИС, можно получить одну из 2-х налоговых плюшек на выбор:

  • Возврат 13% от суммы внесенных на счет средств. До 52 тысяч в год.
  • Полное освобождение прибыли (полученной на ИИС) от налогообложения. Окромя дивидендов.

Статья в тему: Все что нужно знать про ИИС перед открытием

Льгота на долгосрочное владение.

Держите бумаги более 3-х лет и при продаже налоги не платите. Почти. За каждый год владения, получаете льготу на 3 миллиона. То есть, за минимальные 3 года - выходит 9 миллионов в виде освобождения от налогов.

Полезно знать!
На инвестиционном счете, при выборе ИИС типа А (возврат 13%) - льгота на 3-х летнее владение бумагами не действует.

Правильные облигации.

Выбирая облигации, обращаем внимание не только на текущую доходность. Еще нужно учитывать вид, дату выпуска и размер купона по облигациям.

Может получится, что из двух бумаг, выгоднее будет облигация с меньшим размером купона или доходностью.

Почему?

Снова налоговые льготы. Есть бумаги не облагаемые налогом на купонный доход. А есть облагаемые (по ставке 13%).

Рынок конечно сам корректирует рыночные цены котировок.


Новички, при выборе бумаг, могут увидеть примерно такую картину.

2 облигации одного известного банка. По одной доходность 8% годовых. По другой - 8,5%. Срок до погашения примерно одинаковый. Что они предпочтут купить?

Конечно же вторые бумаги: 8,5 > 8%.

Только более "доходная бумага" вышла в обращение до 2017 года.

И что?

По ней взимается налог с купонного дохода. И реальная доходность (за вычетом налога 13%) составит 7,4%.


Рекомендую: Налоговые льготы по облигациям и другим ценным бумагам

Налог на дивиденды. 13% или 30%?

Собрались покупать американские акции? Обязательно перед началом подписывайте форму W-8ben.

Нерезиденты, владельцы акций при получении дивидендов облагаются 30% налогом.

Форма W-8ben позволит снизить налоговую ставку до 13%.

10% с вас удержит американский брокер. Оставшиеся 3% нужно будет заплатить в России. Как и когда это сделать и на какие штрафы можно нарваться, если не платить налоги, писал в этой статье.

Где взять форму?

Запрашивайте у российских брокеров, предоставляющих доступ к Санкт-Петербургской бирже (СПБ).

Некоторые "молчат как партизаны" и никак не уведомляют клиентов о возможности снизить налог с дивидендов.

Другие брокеры, не дают вам доступ к торгам на СПБ, пока не будет подписаны форма W-8ben (респект им).

Удачных инвестиций с низкими налогами!

Подпишись на рассылку лучших статей блога

Логотип telegramЗа обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
Записки инвестора
Добавить комментарий

Внимание! Ваш комментарий будет опубликован после модерации.

  1. Александр

    У меня был за прошлый год большой убыток, а в этом году столько же прибыль ожидается, и налог, что я опять в минусе…((

    Ответить
  2. Вячеслав

    Спасибо за инфу.

    Ответить
  3. Tosholle

    На счёте ИИС при ежегодном получении вычета по типу А трёхлетняя налоговая льгота действительно не действует, но при желании их можно совместить. Просто после 3-ёх лет при закрытии ИИС не продаём бумаги, а переводим их на брокерский счёт. Экономим на комиссии купли-продажи и при последующей продаже активы не должны облагаться 13% налогом т.к. куплены более 3-ёх лет назад. В Сбербанке перевод 450р за 1 позицию а в ВТБ 250р за 1 позицию в портфеле при переводе. Только вот чудики в правительстве хотят запретить иностранные бумаги на ИИС куда и ETF подпадают.

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Я ранее озадачивался подобным вопросом (переносом ценных бумаг с ИИС).
      Плюсы — действительно экономия на комиссиях. + нет налога (бумажная прибыль).
      Минусы — плата за перевод брокеру.

      А вот по поводу налога при последующей продаже, вы не совсем правы. После перевода с ИИС на обычный брокерский счет у нового брокера фиксируется цена вашей старой покупки. И (главное) — отчет на владение пойдет не с даты покупки на ИИС, а с даты зачисления ценных бумаг на обычный счет. И фокус продать сразу после переноса без уплаты налогов не прокатит.
      Узнавал про это у нескольких брокеров. И у знакомого юриста-инвестора.

      Ответить
      1. Елена

        А если переводить бумаги с ИИС не другому, а тому же самому брокеру, только уже на обычный брокерский счет? И комиссия за перевод всё равно будет, и дата покупки с даты перевода тоже начнет отсчитываться?

        Ответить
        1. Максим (vse-dengy) автор

          по поводу перевода задавайте вопрос своему брокеру. У всех разные условия.

          Ответить
      2. Василий

        Переводить надо с переносом цены и даты покупки. Даа покупки учитывается (письмо Минфина России от 26 октября 2016 г. N 03-04-07/62308)

        Ответить
  4. Мария

    Очередное спасибо за очередную полезную статью!
    Не поняла про убытки прошлых лет. Чтобы они снизили налог на прибыль, эти убытки должны быть зафиксированными, а не бумажными? То есть, в прошлом году продал бумаги с убытком. И этот убыток учесть в налогообложении в следущем году. Но зачем продавать бумаги с убытком, если планы долгосрочные, зачем фиксировать убыток? Если в этом же году продать и с прибылью и таким образом уменьшить налог, то в следущем году можно повторно заявить о прошлогоднем убытке? Простите за сумбурность, не могу более ясно сформулировать))

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Есть же не только долгосрочные инвесторы. )))
      Трейдеры и спекулянты тоже хотят оптимизировать налоги. И эта тема как раз для них будет актуальна (убытки прошлых лет).

      Ответить
  5. Мария

    И еще вопрос. Заполняла заявку на открытие брокерского счета в сбере через приложение. Там было написано, что налог удерживается либо сразу при продаже активов либо в конце каждого года из имеющихся на счету свободных рублей. Вот не поняла второй момент — если у меня к концу года будут рубли на счету и только БУМАЖНАЯ прибыль, то есть за год никакие активы не продала, то эти рубли все равно спишут как налог?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Ничего списываться не будет. Настоящей прибыли же по факту у вас нет.

      Ответить
  6. Олег

    «Все понесенные расходы на брокерские операции (комиссии) учитываются в общей прибыли. Вернее вычитаются из нее. И опять получаем маленькую оптимизацию на налогах.»
    То есть если купить ценную бумагу за 100 руб., продать за 101 руб., и при этом размер комиссии брокера по купле-продаже этой бумаги составил в 1 руб., то налог удерживаться не будет?
    Комиссия Московской биржи тоже учитывается при исчислении прибыли?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Совершенно верно!

      Ответить
  7. Сергей

    скажите, а для нерезидентов есть льгота при владение бумагой более 3 лет?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Нет.

      Ответить
  8. Алексей

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста? нужно ли заполнять форму W-8ben что бы снизить налог на дивиденды если владеешь депозитарными расписками? Спасибо!

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Здесь нужно понимать, где зарегистрирована компания, депозитарными расписками которой ты владеешь.
      Смотрим если ли соглашение между странами о избежании двойного налогообложения (W-8ben)
      Далее смотрим какой налог на дивы в этой стране — если он меньше 13%, то смысла в форме нет (меньше 13% заплатить у вас не выйдет). Если больше — то подписываем форму.

      Ответить
  9. Владимир

    Для инвестиций в золото на Московской бирже льгота длительного владения тоже ограничена 3 млн.руб/год ?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Да

      Ответить
  10. Елена

    (с) Прибыль по текущему году можно уменьшить зачетом убытка прошлых лет. Это снизит налогооблагаемую базу (налог на прибыль). Главное не забывать вовремя подавать декларацию в налоговую за убыточные периоды.

    А как технически зафиксировать этот убыток? В декабре 2021 продать убыточные активы и подать декларацию до 30 апреля 2022? Где это указывается в декларации? Или это все подает сам брокер как налоговый агент, без моего участия?

    Ответить
  11. Александр

    А если торговал американскими бумагами. А про форму W-8ben узнал только спустя месяц. Значит все прибыли до её подписания в конце года посчитаются по 30%? Даже если подписал в тот же год через месяц после продажи бумаг. Или главное подписать в течение года? Я просто ещё не подписал, а уже часть бумаг продал.

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Все что было до подписания формы — будет облагаться 30% налогом. Это что касается дивидендов.
      На продажу акций с прибылью — форма W-8ben не влияет — ставка налога всегда 13%.

      Ответить
  12. Ороо

    Доброго времени суток, ответьте пожалуйста на вопрос, если я продам убыточную позицию и снова ее тут же куплю, налогооблагаемая база снизится или же как-то надо это фиксировать документально? с запросом у брокера или как то еще? Пасибо.

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Снизится. Если вы торгуете через рос. брокера — все будет автоматически. От вас никаких дополнительных действий не требуется.

      Ответить
      1. Ороо

        Большое спасибо за ответ!

        Ответить