Выжми с ИИС все соки | Финхаки для ИИС

Несколько полезных (надеюсь) финхаков, позволяющих за счет различных хитростей и знания закона повысить отдачу от использования ИИС. А именно  снизить возможные расходы (в том числе налоги) и заработать на ИИС  чуть больше (иногда намного больше) денег.

Свой первый ИИС я открыл в середине 2015 года. За прошедшее время напрямую и косвенно я открывал, закрывал, пополнял и получал вычеты более чем по десятку инвестиционных счетов. И все, что здесь написано, проверено на практике.

Буду признателен, если поделитесь своими наработками и мыслями в плане оптимизации использования инвестиционных счетов.

Дивиденды и ИИС

ИИС второго типа предлагает инвестору льготу по освобождению от налогов. Но мало кто знает, что на дивиденды эта льгота не распространяется. Независимо от типа ИИС, при получении дивидендов автоматически с вашего счета будет удержано 13%. Даже не так:  дивиденды на счет придут уже после удержания налога.

Это я к тому, что не стоит выбирать ИИС второго типа с надеждой обнуления налогов на дивиденды. Попутно отказываюсь от вычета на взнос (возврат 13%). На дивиденды никакие налоговые льготы не действуют.

Закрытие ИИС для увеличения вычета

Максимальный срок жизни ИИС - неограничен. Минимальный - три года.

Большинство закрывают счета после трех лет. Но есть долгосрочные инвесторы, которые планируют держать и пополнять ИИС годами и даже десятилетиями.

При этом мало кто из них претендует на максимальный вычет в 52 тысячи в год. Такие товарищи, кидают на счет по 100-200 тысяч ежегодно (плюс-минус), получая в разы меньше, чем могли бы выжимать с ИИС. И так из года в год.

Как вариант небольшой налоговой оптимизации: через три года можно закрыть ИИС. Затем открыть новый инвестиционный счет и пополнить его старыми деньгами (с первого ИИС), таким образом получив право на максимальный размер вычета.

---

Пример.

Вася пополняет ИИС на 200 тысяч ежегодно. И планирует делать так на протяжении  ... цати лет.

Налоговый вычет в 13% от 200 тысяч - это 26 000 в год.

Допустим, спустя три года за счет пополнений и роста активов, счет дорос до 800 тысяч.

Вася закрывает первый ИИС и получает на руки 800 тысяч (в активах или деньгах).

После открытия второго ИИС в следующие 4 года он может ежегодно пополнять ИИС на максимально возможную сумму в 400 тысяч, получив за это в виде налоговых вычетов 208 тысяч (дополнительная прибыль больше ста тысяч рублей).

---

Вывод денег с ИИС

По закону вывести деньги без закрытии ИИС нельзя. Хочешь денег (много или немного) - будь добр, напиши заявление брокеру о закрытии счета, прожди минимум неделю и только тогда получишь свои деньги.

Возможная проблема - при досрочном закрытии ИИС мы не только теряем все льготы, но и можем попасть на дополнительные расходы в виде штрафов, пеней и прочие неприятности.

Статьи и в тему:

Как правильно закрывать ИИС?

Досрочное закрытие ИИС - что теряет инвестор?

Как быть?

Некоторые брокеры могут зачислять дивиденды с акций и купоны с облигаций не на ИИС, а на отдельный счет. И это не будет считаться нарушением. Все законно и не влечет за собой штрафных санкций.

Перед открытием ИИС нужно уточнить у своего брокера, может ли он выводить купоны и дивы на отдельный счет. Точно знаю, что так умеют делать ВТБ и СБЕР. Тинькофф выводит дивиденды (купоны пока нет, но планирует). Брокер Открытие все собирается, обещали сделать в течение 2021 года, потом 2022 (на данный момент не знаю ситуацию).

Умение брокера выводить дивы с ИИС можно использовать для ряда других целей:

Увеличение доходности ИИС. Подойдет для тех, кто не имеет возможности пополнять ИИС на 400 тысяч ежегодно. Получая дивиденды на отдельный счет, мы вносим их обратно на ИИС, что дает нам право применить к ним  налоговый вычет в 13%.

На примере.

Вы пополняете ИИС на 200 тысяч ежегодно. В виде вычета можно вернуть 26 тысяч (13% от 200 тысяч). Это ваш потолок.

На ИИС куплены акции, дивиденды с которых составляют 100 тысяч рублей в год. Если выводить их на отдельный счет, а потом вносить обратно на ИИС, то с этих денег мы можем получить налоговый вычет на взнос - 13% (чуть больше  11 тысяч рублей). Немного - но это деньги практически из воздуха.

Как уменьшить налог с дивидендов в 8 раз! 

Экспресс вывод денег. Схема немного серая, но законная. Я конечно не советую ей пользоваться, но бывают ситуации, когда срочно нужны деньги, а взять их кроме как с ИИС неоткуда.

Суть схемы:

1. Покупаем акции или облигации с ближайшей датой отсечки (чтобы зафиксировать в реестре, что мы претендуем на получение купона или дивидендов).
2. На следующий день после отсечки продаем бумаги и ищем новые.
3. Дивиденды и купоны будут приходить на карту  (или счет) нескончаемым потоком.

При желании за пару-тройку недель можно вывести чуть ли не половину денег с ИИС.

Минусы. Повышенные брокерские расходы + возможные потери на операциях покупки-продажи + потери на налогах. Но часто бывает, что эти расходы меньше, чем потери которые понесет инвестор при досрочном закрытии ИИС.

Право на выбор вычета

Не обязательно при открытии индивидуального инвестиционного счета сразу выбирать тип ИИС. Это можно сделать и позднее, отложив свое решение вплоть до закрытия ИИС.

Подача налоговой декларации в ФНС для получения вычета на взнос, автоматически будет означать, что вы выбрали ИИС первого типа. Главное помнить, что вернуть 13% можно только за последние 3 года.

Налоги внутри ИИС

При открытии ИИС брокер не знает какой вид вычета вы выберете. Поэтому он не удерживает налоги внутри ИИС (кроме дивидендов) вплоть до его закрытия.

Что получается? Даже если мы выбрали ИИС первого типа и регулярно получаем вычеты (возврат 13% на взнос) - параллельно пользуемся (хоть и временно) льготами счета второго типа. А за счет отложенного налогообложения, мы можем получать дополнительную прибыль.

Статья в тему: Скрытые возможности ИИС, про которые мало кто знает

В идеале, если держать ИИС вечно, налоги платить вообще не придется.  

Как вариант, при закрытии ИИС можно использовать другой финхак обнуления налогов...

Вычеты на взнос и доход на одном ИИС

Программа ИИС предлагает инвестору один из двух видов вычетов:

• ИИС типа А с вычетом на взнос дает право вернуть 13% от внесенных средств;
• ИИС типа Б - освобождает инвестора почти от всех налогов на прибыль.

Одновременно получить оба вычета на одном ИИС нельзя. Но если немного подумать, то можно.

Ежегодно пополняя ИИС, мы получаем вычет на взнос (возврат 13%). При закрытии счета активы не распродаем (это важно), а переносим на отдельный брокерский счет. Далее к этим бумагам можно применить льготу на долгосрочное владение (ЛДВ), которая дает освобождение от налогов после 3-х лет владения (время на ИИС также идет в зачет).

В итоге мы и вычет на взнос получили и от налога на прибыль ушли.

Минусы: перенос ценных бумаг с ИИС на обычный брокерский счет может стоить денег. Некоторые брокеры делают это бесплатно, другие просят в среднем несколько сотен рублей за каждую позицию (хоть 100, хоть миллион акций Газпрома - это одна позиция).

Нужно считать, что выгоднее по каждой позиции. При мелких позициях, бывает дешевле продать бумаги и заплатить налог, чем платить за перенос. Более подробно все нюансы описаны в этой статье.

Смена типа вычета на ИИС

Как сменить тип вычета на ИИС? И для чего чего это нужно?

Ну например, раньше ты имел официальный доход, облагаемый по ставке 13% и с него получал вычеты по ИИС. Потом этот доход исчез (потерял работу, ушел в ИП, самозанятые, пенсионеры и т.д.) и возвращать вроде бы как и нечего. Хотя пополнения ИИС продолжаются.

В этом случае, единственный вариант это закрыть старый и открыть новый ИИС, где уже применять новый вид вычета в виде освобождения от налогов.

Обратная схема тоже работает.

Бесплатный премиум в банке

Почти у всех банков, есть премиальное обслуживание для состоятельных клиентов, где помимо повышенного внимания, можно получать различные материальные выгоды. Повышенный кэшбэк и процент на остаток,  бесплатные такси и мобильная связь, проходы в бизнес залы в аэропортах и страховки на всю семью и т.п. и т.д. Вариантов может быть много. Каждый банк старается привлечь клиентов какими-нибудь плюшками.

Обычно стоит премиальное обслуживание несколько тысяч рублей в месяц. Плата не взимается при выполнении некоторых условий: поступление зарплаты, ежемесячные траты или наличие на счетах банка кругленькой суммы.

Нам как раз интересен последний пункт. Многие банки в зачет остатков на счетах принимают брокерские счета, в том числе и ИИС.

Открывая ИИС в правильном банке, вы рано или поздно дорастете до необходимой суммы и получите Премиум (а вместе с ним и дополнительную выгоду) абсолютно бесплатно.

А таким образом получил бесплатный Премиум сразу в трех банках. На очереди четвертый.

Пять вычетов по ИИС за три года

Минимальный срок, на который открывается ИИС - три года. Сколько вычетов можно получить за это время?

Как мы все считаем? Один год  - один налоговый вычет.  Итого за три года получаем три вычета.

Но если немного подумать, при некоторых условиях с ИИС можно выжать чуть больше - четыре или даже пять вычетов. Именно за три года жизни ИИС.

Суть схемы:

• Открываем ИИС в декабре 2021 года, вносим 400 тысяч на счет. Право на первый вычет у нас есть.
• В 2022, 2023, 2024 годах также пополняем счет, получив право еще на 3 вычета (уже 4 вычета).
• В декабре 2024 года нашему ИИС исполнится три года. Можно закрывать. Но если подождать начала наступления января (и вместе с ним наступление нового налогового периода) и пополнить счет, у нас появится право на получение ПЯТОГО налогового вычета.

Более подробно с примерами я рассказывал в этой статье.

Кстати, если средства позволяют, то можно получать и пять вычетов за каждый год.

Несколько ИИС одновременно

Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет - 52 000 рублей в год с взноса в 400 тысяч.

А что делать, когда есть возможность вкладывать больше денег? Можно инвестировать деньги на обычный брокерский счет (без получения вычета). А можно привлечь родственников: использовать ваши деньги и их право на ИИС.

Для многих владельцев ИИС, ежегодный лимит в 400 тысяч в год (или 33 333 в месяц) недостижим. У одних зарплата меньше этой суммы. Другие вообще не инвестируют деньги не только в ИИС, но и на бирже. Все что они недобирают в части возможности получения налоговых льгот, можно использовать в своих корыстных целях.

Открываем ИИС на жену (сына, дочь, отца,  мать, бабушку, дедушку, друзей). Главное чтобы у них был официальный доход, с которого можно получать вычет. Пополняем ИИС на размер этого годового дохода (но не более 400 тысяч),  получаем профит 52 000 рублей в год дополнительной прибыли. Возможно частью вычета поделимся с номинальным владельцем (за беспокойство), но опять же - это снова деньги из воздуха.

Кредит на инвестиции

Что делают многие "недобросовестные" инвесторы, если у них нет возможности пополнять счет на 400 тысяч в год?

За месяц-два до закрытия ИИС берут кредит (если повезет, просто занимают деньги у друзей). Вносят его на инвестиционный счет и получают дополнительное право на налоговый вычет. Потом ИИС закрывается, деньги выводятся, долг гасится.

В среднем получается профит в размере 8-10% от суммы взятого кредита. Я считаю получить гарантированную прибыль в 10% всего за месяц, когда банки в год начисляют в два раза меньше - это очень круто.

Сколько точно на этом можно заработать и весь алгоритм действий описан здесь.

Пустые и полупустые ИИС

Некоторые не хотят открывать ИИС и вкладывать в него деньги.  Причина -  минимальный срок жизни ИИС 3 года. Типа не хотят замораживать деньги.

Ну во-первых, закрыть ИИС и забрать все деньги можно в любое время. Правда потеряете право на вычет, но свой капитал получите обратно.

Во-вторых, можно открыть пустой ИИС. И оставить его "настаиваться". Напомню, что отчет срока ИИС начинается не с момента внесения денег, а с даты заключения договора на открытие счета.

По такой схеме можно внести деньги года через два и даже позднее (срок жизни ИИС неограничен). Дожав ИИС до 3-х летки, вы можете пополнять счет, получая право на вычеты и при этом имеет законное право закрыть ИИС в любое время без потери налоговых льгот.

Удачных инвестиций на ИИС!