Как получить 5 налоговых вычета по ИИС за 3 года

Условия задачи:

  1. ИИС открывается минимум на 3 года.
  2. Налоговый вычет дается 1 раз в год.
  3. За год максимальная сумма к возврату - 52 тысячи рублей.

Вопрос:

Сколько и на какую сумму можно получить налоговых вычетов за 3 года жизни ИИС?

Казалось бы ответ очевиден: 3 года х 52 000 = 156 тысяч рублей.

А если я вам скажу, что с ИИС типа А можно выжать 208 или даже 260 тысяч рублей, получив  4 или 5 налоговых вычета за три года жизни ИИС.

Не волнуйтесь, схема вполне законная: белая и пушистая (ну почти).

Итак, поехали!

Такой разный год

Начну немного с теории.

В законе прописано требование к минимальному сроку жизни ИИС - 3 года. Отчет трехлетки начинается с момента открытия счета. То есть не важно в какой момент времени вы откроете ИИС: в январе, марте или декабре. По истечению ровно 3-х лет  (или через 1 095 дня) условия по минимальному требованию к жизни ИИС будут считаться выполненными.

Пример.  ИИС открыт 1 августа 2020 года. 1 августа 2023 года - пройдет ровно три года с момента открытия счета.

За один год мы принимаем период в 365 дней. 

Здесь все понятно и логично. Идем дальше.

От кого мы ждем возврата денег в виде налоговых вычетов? От налоговой (капитан Очевидность).

Налоговая использует в мерах учета - календарный год. Это период с 1 января по 31 декабря. И вычеты она предоставляет за календарный год. Не более одного вычета за один календарный год.

И как раз благодаря этому расхождению мер измерения времени, мы можем получать чуть больше вычетов.

38 попугаев

4 вычета за 3 года

Начнем с простого.

Как претендовать на 2 вычета по ИИС всего за 1 год?

Открываем ИИС, допустим 1 сентября 2021 года. Пополняем ИИС двумя траншами по 400 тысяч: до конца текущего года и в следующем 2022 году (до начала сентября). Итого сумма внесения - 800 000 рублей.

Для нас - это один год (365 дней). Для налоговой - это два календарных года: 2021 и 2022.

Следовательно мы законно можем получить два налоговых вычета за один год жизни ИИС.

Ну а дальше все стандартно. ИИС открытый 1 сентября 2021 года можно закрыть 2 сентября 2024 (через 3 года). Пополняя ИИС в следующие два года (в 2023 и 2024) мы можем претендовать еще 2 вычета.

Итого за 3 года жизни ИИС  - можем получить 4 вычета.

4 вычета за 3 года

5 вычетов за 3 года

Используем схему 4 вычета за 3 года, но за точку отсчета берем конец года (декабрь).

Открыв и начав пополнять ИИС в декабре, через 3 года  (снова в декабре) у нас будет 4 вычета. Мы можем не закрывать ИИС и в первые рабочие дни января следующего года пополнить счет в 5-й раз. Соответственно получив право еще на один налоговый вычет.

Итого за 3 с небольшим года жизни ИИС можно получить 5 налоговых вычетов (260 тысяч максимум).


Закрепим на примере: 

Изя Шниперсон очень любит деньги (наверное это у него в крови). Узнав про халяву в виде ИИС - он не смог пройти мимо такой замечательной возможности получить немного шекелей рублей практически даром.

Вычеты по ИИС - считаем выгоду
Изя очень любит деньги.

Изя открывает ИИС 25 декабря 2021 года и сразу вносит на счет 400 тысяч рублей. Первый вычет и право на 52 тысячи рублей уже есть.

В 2022, 2023 и 2024 годах Изя исправно пополняет ИИС на 400 тысяч ежегодно. Получив таким образом право еще на 3 налоговых вычета или 156 тысяч.

Наступает 25 декабря 2024 года. С момента открытия ИИС прошло ровно 3 года. Можно благополучно закрывать счет. Но в голове нашего маленького инвестора есть коварный план:

"Не буду сейчас закрывать ИИС, а продержу его до следующего года. Внесу деньги в начале января  и получу право на новый вычет - еще одни халявные 52 тысячи  буквально за две недели. А потом уже закрою счет и выведу все накопленное. Мама будет мной гордиться!"

Итого за период с 25 декабря 2021 по 10 января 2025, то есть за 3 года и 2 недели Изя Шниперсон получил право на 5 налоговых вычета. Что сделает его богаче на 260 тысяч рублей.

Если конечно его не посадят за махинации.)))


Статьи в тему:

Как вывести деньги с ИИС раньше срока?

Двойная выгода или как совместить вычет по ИИС и ЛДВ?

Пара моментов

Налоговая может завернуть декларацию (а вместе с тем и право на вычет), если заподозрит вас в злоупотреблении ИИС. Бойтесь если главная ваша цель не инвестиции, а только получение налогового вычета.

Какие основания так считать могут быть у налоговой?

Наиболее часто встречаются две причины для отказа:

  1. Вы пополняете ИИС без совершения сделок. Лечится покупкой инструментов денежного рынка (типа FXMM / VTBM) или очень коротких облигаций. Риски снижения стоимости купленных активов практически нулевые.
  2. Внесли деньги под конец жизни ИИС (зафиксировав право на вычет), возможно даже что-то купили, но почти сразу же (буквально через несколько дней) закрыли счет.

По второму пункту по идее можно отбрехаться (успешные кейсы у меня есть), если вы до этого хотя бы периодически пополняли счет и совершали сделки (пусть даже и не на большие суммы). Типа причина закрытия не жажда наживы в виде вычета, а срочно понадобились деньги, а взять их кроме как с ИИС неоткуда. Вот и приходится мне бедняжке, скрепя зубами закрывать ИИС  "к которому я так привязался за это время" и выводить деньги.

Но здесь все зависит от лояльности вашего налогового инспектора - он может встать в позу и лишить вас права на последний вычет. Поэтому чтобы не рисковать, если под конец было очень крупное пополнение счета, желательно выждать один-два месяца и только потом закрывать ИИС. В этом случае проблем быть не должно. Проверено на практике.

Удачных инвестиций на ИИС и стабильных налоговых вычетов!

Подпишись на рассылку лучших статей блога

Логотип telegramЗа обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.
Оцените статью
Поделиться с друзьями
Записки инвестора
Добавить комментарий

Внимание! Ваш комментарий будет опубликован после модерации.

  1. Серый

    Два года ИИС чалился на нулях. В третий я его подогрел на 400000. Накупил акций, облигаций, фондов. Есть существенная часть в валюте. Подал документы на вычет в апреле. Через месяц пришёл ответ, что камеральная проверка прошла. Сумма в 52000 подтверждается в полном объёме. Прошёл ещё месяц. А денег всё нет. Они всегда так тянут?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      3 месяца на проверку декларации + 1 месяц на перевод денег (с момента одобрения). Задержек не было ни разу.
      В последние года три-четыре бабки приходят аккурат через 30 дней (ни днем раньше).
      Тяжело видимо налоговой расставаться с деньгами.
      Скорее всего со дня на день поступят.

      Ответить
    2. Джелар

      Через месяц пришел ответ, что КНП прошла? Даз ист фантастиш, у меня сообщение о завершении КНП появилось лишь к концу 3-го месяца, а вот деньги пришли сравнительно быстро, через 11 дней после того сообщения. В личном кабинете должна быть запись: «КНП завершена», и должна стоять дата завершения. Только после этого в течение месяца должны прийти денежки на счет (проверьте, кстати, правильно ли указаны ваши банковские реквизиты). Коли дата не обозначена, сообщение о том, что «сумма вычета подтверждена в полном объеме» как-бы ни о чем еще не говорит. Если через месяц после даты завершения камеральной проверки денег нет, звоните в налоговую. Я звонил по их многоканальному номеру, там мне подсказали номерок той инспекции, которая проводила КНП декларации, а уж там мне все разъяснили.

      Ответить
  2. Дмитрий

    ИИС открыл в январе 2017. За 3 года пополнил всего на 650к, исправно получал вычеты. В январе 2020 внёс 400к и через пару дней закрыл ИИС, ещё через день — открыл новый. Налоговая в 2021 без проблем вернула 52к. Ну а так, да, в декабре ещё выгоднее открывать)

    Ответить
  3. Серый

    Доброго времени суток, Максим. В конце марта я подал все документы на вычет. 9 мая получил ответ от налоговой, что в ходе камеральной проверки сумма вычета подтвердилась. Уже июнь, а денег всё нет. Может знаете, они всегда так тянут?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      До 9-10 июня точно получите деньги.
      Подаю вычеты ежегодно с 2009 — ни разу не было задержки (по закону дается месяц на перечисление после проверки декларации).

      Ответить
      1. LouLou

        Декларацию отправила 27 апреля. Уже 17 мая ВНЕЗАПНО пришло сообщение, что сумма возврата подтверждена в полном объёме. Сейчас 18 июня, прошёл время, а воз и ныне там. Отметки что Кам.Проверка завершена — нету.
        Что ожидать?

        Ответить
        1. Максим (vse-dengy) автор

          по моему опыту последних лет — отметка о завершении появится ровно через 3 месяца (примерно) после подачи декларации. + месяц на перевод денег.
          Так что денег ждите только к концу лета.

          Ответить
        2. Максим (vse-dengy) автор

          У меня в личном кабинете (налог точка ру) декларация зарегистрирована 22.03 — КНП завершена 22.06.
          Ровно 3 месяца на проверку / ни днем раньше.

          Ответить
          1. LouLou

            Получила перевод денег от налоговой 12 августа, после 2-х жалоб. Сначала 29 июля жаловалась на отсутствие результатов камер.проверки по истечение 3 месяцев (напоминаю: сначала налоговая сразу мне всю сумму подтвердила, через 3 месяца 27 июля возникло уведомление «сумма подтверждена не в полном объёме»). После этого мне налоговая на сл.день посе жалобы завершила камер.проверку задним числом.
            Затем 9 августа жаловалась на отсутствие решения о возврате по истечение 10 дней с окончания камер.проверки — на сл.день мне налоговая вынесла решение. Через полтора дня деньги упали на карту.
            Итог: в этом году налоговая очень не хочет расставаться с денежками! У моей коллеги так же история: сначала сумма подтверждена, потом через 3 мес. подтверждена не в полном объёме. И ещё целый месяц впридачу на разбирательства.

  4. Серый

    Спасибо за ответы. У меня почему-то не отображался мой 1-й вопрос. Потому и написал 2-й.
    Немного из другой темы, но возможно будет интересно — недавно было дробление акций фондов от ВТБ на американские акции и акции развивающихся стран 1:10

    Ответить
  5. Александр_

    Я всегда считал, что на долгосроке кол-во вычетов = количеству лет. Не понял фишку с пятым вычетом. Если в январе пополнить на 400т и закрыть ИИС. Через день открыть новый ИИС и до конца года его пополнить на 400т, то налоговая вернёт 104т за этот год?

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Не относитесь серьезно к статье. По факту вы все равно будете получать не больше 1 вычета в год (или 400 тыс).
      Здесь акцент сделан на том, что за года вы можете получить ПРАВО на 5 вычетов.

      Ответить
  6. Ирина

    Пожалуйста, дайте ссылку на инструкцию, как заполнить налоговую декларацию для получения вычета?

    Ответить
  7. Владимир

    Максим, приветствую! Объясните пож. такую ситуацию: если 3 года ИИС кончаются например 1 сент 24 г, то когда можно закрыть счет в случае острой необходимости? Если переводить бумаги на простой счет, то это после 1 сент. надо делать перед закрытием? ФНС засчитает пополнения до сент. 24, и если обнулить счет и закрыть, в 25 г. они все равно вернут 13 % за неполный 24 г? Или надо держать бумаги/деньги до 25 года? Буду признателен, если разьясните эти моменты, не совсем все понятно. И был ли у вас опыт перевода бумаг в ВТБ на простой счет.

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      И вам привет, Владимир!
      1. Закрыть ИИС безболезненно вы можете ровно через 3 года (это и так все знают ))))
      2. ФНС засчитает все пополнения до сент. 2024. Скажу больше, если вы закроете счет в сентябре / откроете новый ИИС в том же году (например в октябре) и станете пополнять его, то на новые деньги можно также оформить вычет (при условии что общая сумма пополнений за год не превышает 400 тысяч).
      3. У меня был опыт перевода бумаг у Открытия и ПСБ брокеров.

      Процедура следующая (думаю алгоритм у всех брокеров похожий):
      Пишется заявление (в офисе) о намерение закрыть ИИС. В нем вы указываете что делать с бумагами / деньгами — по умолчанию вывод на обычный брокерский счет. Следовательно перед этим нужно привести в порядок ИИС — что-то вывести в деньги / посмотреть сколько налогов нужно будет заплатить (все налоги списываются при закрытии ИИС).
      На закрытии ИИС обычно уходит около 2-5 рабочих дня. Бабки и бумаги благополучно поступают на брокерский счет.
      В принципе уже на следующий день можно открывать новый ИИС (хотя бы пустой).

      Все нюансы лучше узнать у брокера заранее. Например, некоторые брокеры берут комиссию за перевод бумаг с ИИС (несколько сот рублей за каждого эмитента). Кто-то разрешаете все делать ОНЛАЙН. У других хромает срок закрытия ИИС — могут тянуть чуть ли полмесяца.

      Ответить
      1. Владимир

        благодарю вас за развернутый ответ! у жены иис у сбера, в след. 22
        году планируем закрывать. чисто облигационный кейс . но там нюансы были у «столь великого банка»: маринки в 20 г предложили нам в Москву прокатиться, иис закрыть типа только так можно, а мне это 130 км и 1 день на вылет . надеюсь чтото изменилось по закрытию… а смысл вообще в переносе есть? если в любом случае при продаже с навара с бумаг на иис надо 13 % платить, лдв там же не действует? брокер удержит же свое и при переносе и дальнейшей продаже?

        Ответить
        1. Максим (vse-dengy) автор

          Смысл переноса — чисто налоговый маневр. Если позиция в очень большой прибыли (читай большой налог), то наверное есть смысл не продавать, а перенести (даже возможно заплатив какую-то денежку за перенос) на брок. счет.
          А там уже применить ЛДВ. Схема работает — подтверждаю на свои примере (у брокера Открытия сделал такой фокус — налоги не взяли).
          Писал когда-то статью: Как совместить вычет по ИИС и ЛДВ — там чуть более подробно описан весь процесс.

          Ответить
  8. Наталия

    День добрый! Колоссально! Спасибо Вам огромное! Всегда читаю с большим удовольствием Ваши статьи! Я новичок, поэтому важна такая информация. Еще раз — СПАСИБО!!!!!

    Ответить
    1. Максим (vse-dengy) автор

      Пожалуйста! :-)

      Ответить
  9. Дмитрий

    Бред конечно …в налоговой не лохи тоже сидят ) такое не прокатывает …испробовано ))

    Ответить
  10. Константин

    Да, 4 и 5 вычетов за три года получить нельзя. Автор шутит с умным видом) ошибка прямо в начале — 800 тр это взнос за один и второй год. Соответственно и вычетов два за два года. Всё. Третий взнос будет последним, за который будет получен вычет.

    Ответить
  11. Илья

    Максим, добрый день!
    Эти схемы прекрасны только в одном случае — если после закрытия ИИС вы не собираетесь его заново открывать до наступления нового календарного года.
    Потому как если я сделаю по вашей 1й схеме, а потом решу в октябре того же 24-го года провернуть её на след жизненный цикл нового ИИС, то вычета за 2024 год на внесенные 400 т.р. в октябре уже не получу.

    Ответить