Индивидуальный инвестиционный счет. Казалось бы все просто. Пополняй счет. И получай налоговые плюшки от государства. Либо 13% от суммы внесенных средств (вычет типа А). Либо выбирай освобождение от налогов (вычет типа Б).
Но у ИИС есть много нюансов. Знание которых, позволит вам получать определенную дополнительную выгоду. В том числе снизить расходы и увеличить прибыль.
Итак, поехали.
- Пополнение ИИС
- Пополнять ИИС не обязательно
- Через 3 года закрывать ИИС не обязательно
- Налоги на прибыль
- Вычет на дивиденды не предоставляется
- Лучшее время для пополнения ИИС
- Ограничение времени на получения вычета
- Что выгоднее - тип А или Б?
- На ИИС деньги заморожены на 3 года?
- Хочу получать больше вычетов
- Сколько ИИС можно открыть в течение жизни
- Стоит ли закрывать ИИС через 3 года
- При закрытии ИИС продавать бумаги не обязательно
Пополнение ИИС
ИИС можно пополнять только в национальной валюте (рублями). Если у вас на отдельном брокерском счете есть ценные бумаги (акции, облигации, биржевые фонды), то перевести их напрямую на ИИС не получится.
Нужно будет продать активы в одном месте, завести на ИИС наличные и выкупить их обратно.
Статья в тему: Советы по снижению издержек при смене брокера
Пополнять ИИС не обязательно
Многих от открытия ИИС останавливает банальное отсутствие средств.
"Вот будут у меня деньги, тогда открою ИИС и пополню."
На самом деле, пополнять инвестиционный счет не обязательно. У вас есть право (но не обязанность) вносить деньги на счет. И претендовать на налоговые льготы (вычеты).
Не хотите (не можете) - не делайте этого (будет просто пустой ИИС до поры до времени). Появится возможность - пополните счет.
Тогда в чем же смысл раннего открытия ИИС?
С момента открытия (а не с момента внесения денег, как думают многие) - начинается отсчет жизни ИИС.
3 года - минимальный срок жизни ИИС для получения налоговых вычетов.
Даже если вы не пополняете счет, время до окончания минимального 3-х летнего срока постоянно сокращается.
В итоге, когда придет время (появятся деньги для инвестиций) - вам не придется замораживать их на счете долгие 3 года.
Через 3 года закрывать ИИС не обязательно
Установленный законом срок в 3 года - является минимальным. Никто не запрещает по истечению трехлетки, продолжать пользоваться счетом. Пополнять его и получать налоговые вычеты ежегодно. Пять, десять, ... цать лет
Как такового максимального срока жизни для ИИС не установлено.
Приятный бонус для владельцев зрелых ИИС (более 3-х лет) - счет можно закрывать в любой момент. Без потери налоговых льгот.
Налоги на прибыль
Приятная (и выгодная) фишка ИИС. Налог на прибыль будет удержан с владельца счета, только при закрытии ИИС.
Это дает возможность бесплатно пользоваться налоговыми деньгами в течение нескольких лет (десятилетий). И получать с них дополнительную прибыль.
Рекомендую: Как отложенное налогообложение влияет на прибыль.
Но здесь есть небольшой момент. Налог с дивидендов взимается сразу. Как и с купонов.
Вычет на дивиденды не предоставляется
При выборе типа вычета на ИИС, многие могут выбрать ИИС второго типа. С освобождением от налога на прибыль.
Но здесь есть небольшой негативный момент.
На ИИС второго типа освобождается от налога только прибыль, полученная от продажи активов.
Пример. Купили акции по 200 продали по 300. Получили прибыль - 100 рублей. С нее (100 рублей) по идее должен быть удержан налог в 13%. Но с учетом налоговой льготы, вы имеет право налог не платить.
А вот прибыль от дивидендов, входит в исключения. Налог с них удерживается полностью. И никакими льготами его нельзя будет аннулировать. Получил дивидендов на 100 рублей. По факту (за минусом налогов) зачислили на счет всего 87 рубликов.
Лучшее время для пополнения ИИС
Идеальный вариант вносить деньги на счет - конец года.
Пополнили ИИС в 20-х числа декабря. В начале январе можно подавать декларацию для получения вычета. Весной (апрель-май) деньги будут уже у вас.
Декларацию на получение налогового вычета можно подавать только по окончанию года
Статья в тему: Как время пополнения ИИС влияет на прибыль
Ограничение времени на получения вычета
С типом вычета можно сразу не определяться. И сделать свой выбор перед закрытием ИИС.
Но ... если вы планируете получать возврат 13%, нужно помнить о сроках получения налоговых льгот. Воспользоваться правом на вычет можно только за 3 последние года.
Пример.
Вы открыли ИИС в 2015 году. Каждый год вносили на счет деньги. И в 2020 году решили получить вычет в виде возврата 13% от суммы внесенных средств.
Вы имеете право получить вычет только за 3 последних года: за 2019, 2018 и 2017 гг.
2015 и 2016 - увы "сгорели" за сроком давности.
Второй важный момент. Затягивание с получением вычета, негативно влияет на финансовый результат. Деньги могли бы работать и приносить прибыль.
Представьте, что вам предлагают открыть банковский вклад на 3 года. С нулевой ставкой доходности. Вы бы стали вкладывать деньги? Наверное нет? Абсолютно никакой выгоды.
Здесь тоже самое. Ваши (хотя еще и неполученные) деньги просто лежат у государства (под нулевой процент доходности).
Что выгоднее - тип А или Б?
При выборе типа вычета, главный вопрос, который должен вас волновать - а что будет для меня выгоднее?
Возвращать (гарантированно) 13%. Или получать освобождение от налога на прибыль. Размер которой неизвестен. (помним что на дивиденды льгота не действует).
Здесь есть простое правило.
Выбор льготы второго типа (освобождение от налогообложения) целесообразно при выполнении условия.
Размер прибыли по ИИС должен быть минимум в 8 раз выше, чем размер гарантированного вычета (13%).
Почему? Откуда взялось число 8?
Все просто.
Пример.
Пополнили ИИС на 100 тысяч рублей. Вы можете гарантированно получить возврат 13% или 13 тысяч рублей. Это ваша выгода при выборе вычета типа А.
При выборе вычета типа Б. Для того, чтобы получить хотя бы аналогичную льготу (13 тысяч), вам нужно заработать 100 тысяч рублей чистой прибыли.
Налог со ста тысяч прибыли в 13% как раз составляет 13 тысяч рублей.
100 000 почти в 8 раз больше 13 тысяч. И это только мы сравнялись по льготам. Если нужно более весомое преимущество - нужно зарабатывать еще больше прибыли.
100 тысяч прибыли, с внесенных 100 тысяч - это на минуточку, 100% годовых. Просто феноменальная доходность. Которую могут показывать единицы.
Если вы не супертрейдер, то выбирайте ИИС типа А. И спокойно каждый год получайте гарантированные вычеты.
На ИИС деньги заморожены на 3 года?
Не совсем.
Во-первых, вы можете начать пополнять ИИС только на 2-й или даже 3-й год жизни счета. В итоге деньгам будет необходимо отлежаться буквально годик-другой.
Во-вторых. Снять деньги с ИИС, при необходимости можно в любой момент. Просто закрывайте ИИС (пусть и раньше срока) и выводите средства. Правда вы потеряете право на налоговые льготы. Если вы получали вычеты за прошлые года, то их придется вернуть. Со всеми штрафами и неустойкой.
Рекомендую: Досрочное закрытие ИИС - что теряет инвестор
Главное, никто ваши средства насильно удерживать на ИИС не будет.
Есть еще третий вариант.
Возможен вывод части средств с ИИС - БЕЗ ПОТЕРИ НАЛОГОВОЙ ЛЬГОТЫ. В виде дивидендного или купонного дохода.
Брокер по умолчанию перечисляет дивиденды (купоны) на тот же счет, где куплены эти бумаги. В нашем случае на ИИС. Но можно дать поручение брокеру, всю поступающую прибыль зачислять на отдельный счет (брокерский или банковский).
Не у всех брокеров есть такая услуга. Поэтому в идеале перед открытием ИИС выбирайте брокера с такой функцией.
Как следствие этой возможности, есть несколько схем вывода денег с ИИС, гораздо большими объемами, чем размер дивидендов. Буквально за год можно легко вывести с ИИС половину капитала. Вполне законно.
Хочу получать больше вычетов
Как получить больше вычета, при одинаковом пополнении счета? Легко.
Получил дивиденды на отдельный счет. И завел их обратно на ИИС.
Для государства - это будут новые деньги. И на них можно получить дополнительный налоговый вычет.
Пример.
Завели на ИИС 100 тысяч рублей. Вы имеете право на вычет в 13% или 13 тысяч рублей.
В течение года вам на отдельную карту с ИИС поступило 10 000 рублей в виде дивидендов. Вносите эти деньги обратно на инвест. счет и получаете право на дополнительный вычет - 1 300 рублей.
Подобную схему можно повторять ежегодно. По мере роста капитала на счете - выгода будет с каждым годом увеличиваться. И возможно, через несколько лет, вам даже не придется пополнять ИИС собственными деньгами. Всю необходимую сумму будут покрывать дивиденды и купоны.
Сколько ИИС можно открыть в течение жизни
Одновременно у одного человека может быть открыт только один ИИС. После его закрытия, никто не запрещает заводить новый счет.
У владельца всегда есть выбор. Держать один ИИС долгие годы. Или каждые 3 года закрывать-открывать новые счета.
Стоит ли закрывать ИИС через 3 года
Если отбросить вариант, что вам срочно понадобились деньги. И вы намерены дальше продолжать инвестировать, то какая главная причина закрывать ИИС?
Накопленные деньги с первого закрытого счета, можно будет использовать в следующем. И получать новые вычеты.
Конечно при условии, что вы не имеет финансовой возможности вносить максимально возможную сумму ежегодно.
Пример. Вы каждый год вносили на ИИС по 100 тысяч рублей. В течение 3-х лет. И получаете ежегодно вычет - 13 тысяч.
При закрытии первого ИИС, у вас на руках образовалась сумма в 400 тысяч. Вы можете открыть второй ИИС, внести эти деньги. И получить налоговый вычет уже не 13 тысяч, а 52 000.
При закрытии ИИС продавать бумаги не обязательно
Как происходит закрытие ИИС?
Вы пишите заявление брокеру о желании закрыть счет. В бланке указываете куда вам перевести деньги. На обычный брокерский или банковский счет.
Соответственно, предварительно нужно продать все активы. Вывести в кэш.
В этом варианте мы имеем главный минус - налог на прибыль. Если будете продавать сильно выросшие в цене активы, много потеряете на налогах.
В этом случае, можно не продавать некоторые ценные бумаги. А дать поручение брокеру вывести их на отдельный брокерский счет.
Пример. На ИИС куплены акции (допустим Сбербанка) на 200 000 рублей. К моменту закрытии ИИС, их стоимость выросла до 350 тысяч. Вы планируете продолжать держать акции и дальше.
Вариант 1. Продаем Сбербанк на ИИС. Выводим деньги на обычный брокерский счет. И выкупаем обратно. Правда к вам придет немного урезанная сумма. На 19,5 тысяч меньше (будет удержано 13% с прибыли в 150 тысяч).
Вариант 2. Даем поручение брокеру при закрытии ИИС перевести акции Сбербанка на отдельный счет. Налог в этом случае взиматься не будет. Возможно потеряете на комиссии за перевод несколько сотен рублей (у брокеров эта услуга может быть платной).
Но в любом случае, потерять несколько сотен лучше, чем десятки тысяч.
Рекомендую: Как правильно закрывать ИИС
Удачных инвестиций на ИИС!
P.S. Несколько полезных статей по использованию ИИС:
- Сколько можно заработать на ИИС?
- Что лучше покупать на ИИС
- Где лучше открыть ИИС - тарифы брокеров
- Есть ли смысл открывать ИИС с небольшими суммами
- 4 простых способа увеличить доходность ИИС
Вы постоянно пишете про 13% вычета типа А, но почти никогда не упоминаете, что для этого нужна соответствующая белая ЗП. Пресловутые 52к можно получить только с белой ЗП в 34к — а в регионах такого почти нет, 95% рабочих мест — это минималка плюс серый нал, для которых тип А вообще не имеет смысла.
Максим, спасибо! как всегда что-то новенькое узнаю и полезное. с зарплатами беда конечно у нас, но к автору это не имеет отношения. больше к хозяевам-капиталистам. сам только «устроился» на работу наконец-то, понятно — подоходный налог 13 %, плюс за ГПП 6% снимать будут из кэша . у меня около 20 тыс. в год будет общий ндфл, есть смысл и ИИС морочиться, деньги морозить если у меня была покупка недвиги 18 г и там схема наработанная уже через ФНС?
хм. а с какой налог платится с минимальной зарплаты?
Тогда ведь получить не 52к, а меньше, но это же лучше чем ноль, если вообще ИИС не открывать?
Отговорка с «серой ЗП» имеет смысл только если вносить на счет сумму сверх минимальной ЗП ежемесячно (или ее годовой эквивалент).
Например: при белой ЗП в 30К или серой ЗП в 30К, а также внесении на ИИС не более 11Круб в месяц (мин. оплата в 2019), на самом деле не будет иметь никакого значения какая у вас ЗП по статусу. Ведь оба варианта для вычета покрываются официальным доходом.
Другое дело, что мало кто готов вносить такую сумму вообще. Даже среди людей с белой ЗП. 11 Круб — это, на минуточку, 11% от дохода в 100Круб, если рассматривать требования комфортного инвестирования в 10-20% от дохода.
“Вариант 2. Даем поручение брокеру при закрытии ИИС перевести акции Сбербанка на отдельный счет. Налог в этом случае взиматься не будет. Возможно потеряете на комиссии за перевод несколько сотен рублей (у брокеров эта услуга может быть платной).”
Если использовал ИИС тип А и решил закрыть ИИС по второму варианту, будет ли в дальнейшем действовать льгота на налог на прибыль при владении ценными бумагами более трёх лет? Например, перевёл бумаги с ИИС на брокерский счёт и ещё 3 года продержал, будет ли действовать льгота?
После перевода бумаг с ИИС на обычный брокерский счет — льгота на 3-х летнее владение будет действовать с даты покупки активов именно на ИИС.
Проверено на практике. Буквально несколько месяцев назад проводил такую процедуру по переносу активов с ИИС. И перед новым годом скинул (продал) эти бумаги на обычном брокерском счете. Налог на прибыль не был снят.
получается, что с ИИС на простой брокерский перевести активы можно. а наоборот -нет? т.э. если сначала простой был первым открыт , и далее на ИИс перенос? или только продавать все и закупать заново?
ИИС можно пополнить только ДЕНЬГАМИ.
От этого и стоит плясать … «Обычный счет -> ИИС» — только продавать все и закупать заново?
В другом посте Вы писали, что такая процедура не работает и отчет идет с даты переноса активов с иис на брокерский счет. Через какого брокера вы делали эту операцию ?
Для того чтобы воспользоватся льготой по долгосрочному владение необходимо писать заявление брокеру или он сам учитывает срок владения ?
Цитата »
Стоит ли закрывать ИИС через 3 года? .
…
Пример. Вы каждый год вносили на ИИС по 100 тысяч рублей. В течение 3-х лет. И получаете ежегодно вычет — 13 тысяч.
При закрытии первого ИИС, у вас на руках образовалась сумма в 400 тысяч.
…
»
Вопрос: откуда 400 тысяч?
если: 100 + (100+13) + (100 +13) + 13 = 339
Объясните, пожалуйста, что я не понял?
«Вопрос: откуда 400 тысяч?» — рост от вложенного капитала за 3 года. Сразу скажу число в 400 тысяч взял просто с потолка для удобства. )))
Да Вы просто мой луч света в темном царстве! Никогда еще с таким интересом не читала статьи о счетах, банках и процентах. Классики нервно курят в сторонке! Иду открывать БС и ИИС. Вы даете очень много полезной и актуальной информации, для новичков , таких , как я, это бесценно!
«Налог с дивидендов на ИИС взимается сразу. Как и с купонов.» На втб не так: Если выплата осуществляется на брокерский счет, то налогооблагаемая база рассчитывается и удержание НДФЛ происходит при закрытии счета ИИС. Если выплаты будут на банковский счет, то дивиденды/купоны будут зачисляться «очищенными».
Добрый день,
подскажите, есть ли какой-то смысл открывать ИИС, если нет никакой официальной зарплаты?
а) оформлен уход за пожилым родственником
б) пенсионеру
в) А так же как поведет себя право на налоговый вычет в том случае, если в течение 3х летнего срока действия ИСС статус владельца изменится с работающего официально на не работающего, но пополнение счета будет продолжаться.
Заранее спасибо!
В свете последних событий (введение налогообложения облигаций) ИИС даст экономию на налогах (без официального источника дохода). СМысл есть.
По поводу пункта в) — открывайте ИИС как можно скорее. Когда появится официальный доход — начинайте пополнять его. И возвращать 13%.
Объясните пожалуйста.
А вот прибыль от дивидендов, входит в исключения. Налог с них удерживается полностью. И никакими льготами его нельзя будет аннулировать. Получил дивидендов на 100 рублей. По факту (за минусом налогов) зачислили на счет всего 87 рубликов.
Источник: https://vse-dengy.ru/pro-investitsii/13-layfzakov-iis.html
Дивиденды ведь поступают на счет уже очищенные от налогов. И с них еще налог снимается ????
С дивов один налог — 13%.
А Можно на ИИС приобрести иностранные акции? И есть ли какие-нибудь ограничения?
Можно. Все что обращается на Мос бирже и СПБ.
Из ограничений — пополнять ИИС можно только рублями.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, пополнение ИИС Российскими рублями это понятно. А могу ли я покупать активы которые продаются за валюту. И правильно ли я понимаю, что если можно, то сначало рубли переводятся по курсу ЦБ РФ в валюту и покупаются активы. А при выводе денежных средств, наоборот в рубли. И ещё вопрос. Можно ли перевести активы по истечении 3 лет ИИС на брокерский счёт и вывести деньги в иностранной валюте?
Внутри ИИС можете обменять на доллары и купить иностранные активы.
Можете вывести активы на обычный брокерский счет (нужно заранее уточнить у своего брокера сколько это будет стоить — платно или бесплатно — у каждого свои правила).
И ещё. При открытии ИИС в ВТБ мне открыли ИИС в рублях, ещё ИИС в долларах США, ещё ИИС в евро. Для чего мне несколько ИИС и для чего они нужны?
ИИС всегда один — скорее всего ВТБ внутри ИИС ведет отдельный учет по рублевым и валютным счетами.
Хотя я у себя посмотрел (у меня тоже ИИС в ВТБ) ничего такого не заметил. Один ИИС — без разделения.
При закрытии ИИС по типу А брокер удерживает налоги. Можно ли в следующем году предъявить их в возврату? (Ситуация когда по истечению 3 лет закрыл ИИС и снова его открыл. Все средства переходят на новый счет.) Т.е. налогооблагаемая база с которой происходит возврат будет складываться из ЗП и дивидендов?
Нет.
С 2021 года принят закон, по которому инвестиционный доход (и уплаченные с него налоги) не учитываются в ИИС.
Спасибо! А можно номер закона? (или ссылку)
https://vse-dengy.ru/pro-investitsii/372-fz-ot-23-11-2020.html